問(wèn)答題甲公司2016年12月1日取得一項(xiàng)可供出售金融資產(chǎn)，取得成本為220萬(wàn)元，2016年12月31日，該項(xiàng)金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為200萬(wàn)元。2017年2月10日，甲公司將該金融資產(chǎn)全部出售，售價(jià)為190萬(wàn)元。假定未來(lái)期間甲公司能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣該可抵扣暫時(shí)性差異，甲公司適用的所得稅稅率為25%，不考慮其他因素的影響。編制甲公司與上述業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

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計(jì)算甲公司2012年12月31日該設(shè)備安裝完畢并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的成本，并編制設(shè)備購(gòu)入、安裝及達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

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編制甲公司與上述業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

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根據(jù)資料（1）、資料（2），分別確認(rèn)各交易或事項(xiàng)截至2017年12月31日所形成資產(chǎn)的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)，并說(shuō)明是否應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債及其理由。

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計(jì)算甲公司2015年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。

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計(jì)算該企業(yè)2017年12月31日無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，并判斷是否確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。

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計(jì)算甲公司2016年對(duì)該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額。

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計(jì)算甲公司2017年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)余額。

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計(jì)算該企業(yè)2017年應(yīng)交所得稅。

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計(jì)算確定甲公司2014年度利潤(rùn)表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目“本年金額”欄應(yīng)列示的金額。

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編制甲公司2017年度與確認(rèn)所得稅費(fèi)用（或收益）相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。（答案中金額單位用萬(wàn)元表示）

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