計(jì)算甲公司利潤表中應(yīng)列示的2015年度所得稅費(fèi)用。

計(jì)算確定2013年12月31日該寫字樓的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)及暫時(shí)性差異（說明是可抵扣暫時(shí)性差異還是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異）；并計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的余額。

分別計(jì)算甲公司有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債在2017年年末的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)，及其相關(guān)的暫時(shí)性差異、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的余額，計(jì)算結(jié)果填列在對應(yīng)的表格中（不必列示計(jì)算過程）。

計(jì)算甲公司2017年度應(yīng)交企業(yè)所得稅。

計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債時(shí)，應(yīng)計(jì)入其他綜合收益賬戶的金額（注明借貸方）。

計(jì)算該企業(yè)2017年應(yīng)交所得稅。

編制甲公司與上述業(yè)務(wù)相關(guān)的會計(jì)分錄。

編制出售固定資產(chǎn)的會計(jì)分錄。

編制甲公司與確認(rèn)應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用相關(guān)的會計(jì)分錄。

計(jì)算甲公司2017年12月31日遞延所得稅負(fù)債余額。