一家建筑公司采用完工百分比法確認(rèn)長(zhǎng)期項(xiàng)目的收入，內(nèi)部審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)，超過(guò)50%的在建項(xiàng)目預(yù)計(jì)將產(chǎn)生凈虧損，沒(méi)有向管理層提供例外報(bào)告以突出強(qiáng)調(diào)成本超支情況；未列入預(yù)算的費(fèi)用不需要核準(zhǔn)，審計(jì)人員計(jì)劃調(diào)查成本超支的原因，并復(fù)核項(xiàng)目成本核算的適當(dāng)性。根據(jù)COSO風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，以下哪個(gè)目標(biāo)被列入審計(jì)人員計(jì)劃（）
Ⅰ.營(yíng)運(yùn)目標(biāo)
Ⅱ.財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)
Ⅲ.合規(guī)目標(biāo)
Ⅳ.授權(quán)目標(biāo)
A.Ⅰ和Ⅳ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
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以下哪項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)該包括在風(fēng)險(xiǎn)管理政策中（）
Ⅰ．界限與限制結(jié)構(gòu)
Ⅱ．對(duì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的要求
Ⅲ．風(fēng)險(xiǎn)主管部門
A.只有Ⅰ和Ⅱ是對(duì)的
B.只有Ⅰ和Ⅲ是對(duì)的
C.只有Ⅱ和Ⅲ是對(duì)的
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ都對(duì)
企業(yè)在考慮是否與新商業(yè)伙伴建立BtoB的商業(yè)關(guān)系，在內(nèi)部審計(jì)確認(rèn)業(yè)務(wù)中應(yīng)考慮下列哪些風(fēng)險(xiǎn)因素（）
Ⅰ.向商業(yè)伙伴銷售現(xiàn)有的BtoB模型的營(yíng)銷成本
Ⅱ.保證數(shù)據(jù)不被泄露的成本
Ⅲ.控制渠道安全的成本（加密成本）
Ⅳ.貿(mào)易伙伴系統(tǒng)的冗余和失效（停工時(shí)限相關(guān)）
A.只有Ⅰ和Ⅱ正確
B.只有Ⅱ和Ⅲ正確
C.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ正確
D.全部正確
審計(jì)師考慮提出一個(gè)針對(duì)虛假領(lǐng)取者這一潛在問(wèn)題的恰當(dāng)控制措施。該審計(jì)師認(rèn)為下列控制程序都是可納入建議的潛在項(xiàng)目（）
Ⅰ.要求領(lǐng)取人文件的所有改動(dòng)都要事先得到獨(dú)立調(diào)查，然后由相應(yīng)社工的主管批準(zhǔn)
Ⅱ.要求在領(lǐng)取人賬戶編號(hào)上使用自校驗(yàn)數(shù)位，這樣系統(tǒng)就可以立即識(shí)別出任何重復(fù)情況
Ⅲ.在計(jì)算計(jì)程序中插入一位搜索重復(fù)姓名和地址的編碼。一旦發(fā)現(xiàn)重復(fù)情況就會(huì)生成例外報(bào)告并送給部門主管
Ⅳ.要求社工輪崗，為不同的領(lǐng)取人服務(wù)
A.Ⅰ和Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
A.恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制要求，進(jìn)行電匯的個(gè)人不參加銀行對(duì)賬是正確的
B.恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制要求，這是一種通過(guò)職責(zé)分離避免舞弊的行為
C.不恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制要求，參與資金兌換與銀行對(duì)賬屬于相容職務(wù)
D.公司可以通過(guò)獨(dú)立進(jìn)行銀行對(duì)賬避免資金兌換人員私自調(diào)整匯率
A.出售或分配子虛烏有的或錯(cuò)報(bào)的資產(chǎn)
B.進(jìn)行不當(dāng)?shù)母犊钚袨?br/>C.故意錯(cuò)報(bào)或評(píng)估業(yè)務(wù)交易的價(jià)值
D.收受賄賂或回扣
最新試題
某內(nèi)部審計(jì)師在對(duì)組織的內(nèi)部控制進(jìn)行初步調(diào)查分析時(shí)估計(jì)內(nèi)部控制可能存在漏洞，那么該內(nèi)部審計(jì)師接下來(lái)應(yīng)該（）
在關(guān)于健康和安全政策的審計(jì)業(yè)務(wù)中，內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為員工受傷率過(guò)高的問(wèn)題涉及管理目標(biāo)，并建議采取同時(shí)符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）的要求的替代政策?？蛻粽J(rèn)為實(shí)施該建議成本太高，認(rèn)為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)師最好的做法（）
作為年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一部分，國(guó)家培訓(xùn)公司的首席審計(jì)執(zhí)行官與董事會(huì)主席和幾個(gè)高層管理人員見(jiàn)面以了解他們對(duì)近期和遠(yuǎn)期組織目標(biāo)、已確定的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)。在準(zhǔn)備會(huì)面的時(shí)候，首席審計(jì)執(zhí)行官會(huì)發(fā)現(xiàn)哪項(xiàng)行動(dòng)有用（）
以下哪項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃活動(dòng)對(duì)了解公司當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值最少（）
某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)師對(duì)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過(guò)了原來(lái)的批準(zhǔn)額度。審計(jì)師采取下列哪項(xiàng)行動(dòng)是合適的（）
在審查企業(yè)流程過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)師可以（）
某審計(jì)師在對(duì)鋼鐵企業(yè)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)公司煙囪排放出大量污染氣體，該鋼鐵企業(yè)設(shè)有環(huán)境安全部門，而且本次的審計(jì)范圍不包括環(huán)境問(wèn)題。對(duì)此內(nèi)部審計(jì)師最恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>
某內(nèi)部審計(jì)師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術(shù)知識(shí)，則該內(nèi)部審計(jì)員可以（）
內(nèi)部審計(jì)師在承接設(shè)計(jì)業(yè)績(jī)考評(píng)體系的咨詢工作時(shí)，以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能在該咨詢業(yè)務(wù)的過(guò)程中得到展開(kāi)（）
內(nèi)部審計(jì)章程應(yīng)該做到以下哪些方面（）