A.進(jìn)行崗位輪換制度。
B.當(dāng)倉(cāng)存部門提示庫(kù)存數(shù)量高時(shí)由采購(gòu)部門重新訂貨。
C.要求在接收一批新的貨物之前復(fù)核采購(gòu)訂單的數(shù)量。
D.在向采購(gòu)部門提交采購(gòu)申請(qǐng)書之前，由使用部門的一位主管審查所有采購(gòu)申請(qǐng)書。
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A.沒(méi)有發(fā)生重復(fù)支付。
B.支付的是經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)的發(fā)票。
C.發(fā)票是用于授權(quán)采購(gòu)的。
D.沒(méi)有收到重復(fù)發(fā)票。
A.組織文化不是控制環(huán)境的組成部分，因此在即將進(jìn)行的審計(jì)中不必考慮組織文化。
B.雖然組織文化可能被看作是控制環(huán)境的組成部分，但是對(duì)這一環(huán)境的評(píng)估帶有很大的主觀性，因此這種評(píng)估沒(méi)有實(shí)質(zhì)性作用。
C.應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)地確定組織文化上的差異。但是確定差異不是一項(xiàng)適當(dāng)?shù)膶徲?jì)活動(dòng)，因?yàn)榇_定差異是行政工作并帶有主觀性。
D.組織文化是控制環(huán)境的組成部分。主觀判斷在審計(jì)活動(dòng)中是必不可少的。確認(rèn)組織文化上的差異是一項(xiàng)適當(dāng)?shù)膶徲?jì)活動(dòng)，這種差異會(huì)影響到內(nèi)部控制。
A.數(shù)據(jù)挖掘系統(tǒng)
B.嵌入式審計(jì)模塊
C.通用審計(jì)軟件
D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估軟件
在審計(jì)資源有限的情況下，以下對(duì)于兩個(gè)項(xiàng)目相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估的陳述中正確的是：（）
Ⅰ、審計(jì)委員會(huì)要求的活動(dòng)通常具有比管理當(dāng)局要求的活動(dòng)更高的風(fēng)險(xiǎn)。
Ⅱ、預(yù)算金額較大的活動(dòng)通常具有比預(yù)算金額較小的活動(dòng)更高的風(fēng)險(xiǎn)。
Ⅲ、風(fēng)險(xiǎn)通常應(yīng)當(dāng)用潛在金額或?qū)C(jī)構(gòu)的不利暴露來(lái)衡量。
A.僅有Ⅰ
B.僅有Ⅱ
C.僅有Ⅲ
D.僅有Ⅰ和Ⅲ
A.最小的員工參與度。
B.客觀公正監(jiān)測(cè)活動(dòng)。
C.利用內(nèi)部控制研討會(huì)。
D.以上都是。
最新試題
審計(jì)人員往往對(duì)首席審計(jì)執(zhí)行官計(jì)劃進(jìn)行的改變有抵觸情緒，改變這種局面的最佳方式是（）
某內(nèi)部審計(jì)師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術(shù)知識(shí)，則該內(nèi)部審計(jì)員可以（）
因?yàn)槟撤N原因，內(nèi)部審計(jì)師A接替了內(nèi)部審計(jì)師B的工作繼續(xù)開(kāi)展存貨的審計(jì)工作，為了保證審計(jì)工作的效果和效率，內(nèi)部審計(jì)師A應(yīng)該采取的措施是（）
在符合性測(cè)試過(guò)程中審計(jì)師需要做出多項(xiàng)決定，以下哪項(xiàng)內(nèi)容的決定要求審計(jì)師做出的判斷最多（）
某公司的在長(zhǎng)久的改革后形成了良好的管理環(huán)境，在這種環(huán)境下內(nèi)部審計(jì)部門將（）
要處理項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中遇到的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，以下哪項(xiàng)陳述最恰當(dāng)?shù)卣f(shuō)明了審計(jì)人員應(yīng)具備的能力（）
作為年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一部分，國(guó)家培訓(xùn)公司的首席審計(jì)執(zhí)行官與董事會(huì)主席和幾個(gè)高層管理人員見(jiàn)面以了解他們對(duì)近期和遠(yuǎn)期組織目標(biāo)、已確定的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)。在準(zhǔn)備會(huì)面的時(shí)候，首席審計(jì)執(zhí)行官會(huì)發(fā)現(xiàn)哪項(xiàng)行動(dòng)有用（）
現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進(jìn)入審計(jì)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的審查工作。從客觀性的角度考量，以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計(jì)工作（）Ⅰ.甲是內(nèi)部審計(jì)工作人員，具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計(jì)的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程中參加過(guò)該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計(jì)領(lǐng)域的技術(shù)專家，但并非內(nèi)部審計(jì)工作人員。雖然乙在將要審計(jì)的信息系統(tǒng)部門中擁有個(gè)人聲譽(yù)，但他任職于組織的另一個(gè)部門
某組織內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的首席審計(jì)執(zhí)行官在沒(méi)有高級(jí)管理層特定批準(zhǔn)的情況下應(yīng)該有權(quán)力做下列哪些事情（）Ⅰ.改變已批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃應(yīng)對(duì)范圍限制Ⅱ.實(shí)施審計(jì)計(jì)劃，包括咨詢審計(jì)Ⅲ.與董事會(huì)會(huì)面，沒(méi)有高級(jí)管理層在場(chǎng)Ⅳ.分派一位內(nèi)部審計(jì)師參與某領(lǐng)域的確認(rèn)業(yè)務(wù)，該審計(jì)師在前一年在該領(lǐng)域被雇傭，但不披露這一行動(dòng)
在對(duì)應(yīng)用程序身份驗(yàn)證的例行程序進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)師確定，用以訪問(wèn)某數(shù)據(jù)庫(kù)的用戶身份（ID）和密碼的組合儲(chǔ)存在源代碼中，而且該組合被用來(lái)驗(yàn)證該數(shù)據(jù)庫(kù)的所有用戶。審計(jì)師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因?yàn)椋ǎ?/p>