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A.審計委員會
B.總經(jīng)理
C.股東大會
D.管理層

A.實地觀察運(yùn)貨和收貨地點(diǎn)，找到退貨證據(jù)
B.檢查年末以后發(fā)布的、針對年前運(yùn)送的商品的銷售記錄
C.就反常的顧客投訴數(shù)量和顧客服務(wù)代表進(jìn)行面談
D.要求該部門在年末進(jìn)行全面實地盤點(diǎn)并實施監(jiān)盤

A.評估風(fēng)險管理過程的有效性，并對其改善作出貢獻(xiàn)
B.評價風(fēng)險應(yīng)對方案是否符合組織的風(fēng)險偏好
C.如果公司沒有首席風(fēng)險官，則為機(jī)構(gòu)制定風(fēng)險應(yīng)對策略
D.將內(nèi)部審計分析風(fēng)險和控制所用的工具與技術(shù)提供給管理層

A.審計那5筆貸款，確定是否存在某種統(tǒng)一特征，并匯總貸款所涉金額，將其納入最終審計報告
B.將貸款所涉金額向貸款委員會報告，由貸款委員會決定是否采取糾正措施
C.將該發(fā)現(xiàn)納入審計報告，不要采取進(jìn)一步的跟蹤措施
D.向司法部門反映該發(fā)現(xiàn)

A.將因素評級從1-3級改成1-5級
B.在可比影響的基礎(chǔ)上分配因素權(quán)重
C.按優(yōu)先順序排列風(fēng)險因素
D.使用獨(dú)立來源的資料

A.只有Ⅰ是對的
B.只有Ⅰ和Ⅱ是對的
C.只有Ⅰ和Ⅲ是對的
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都對

A.預(yù)期將在審計業(yè)務(wù)中涉及的具體事項
B.外部服務(wù)提供商可能在組織中享有的財務(wù)權(quán)益
C.外部服務(wù)提供商可能正在為組織執(zhí)行的其他服務(wù)的范圍
D.外部服務(wù)提供商的聲譽(yù)

A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅰ和Ⅲ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅱ和Ⅳ

A.運(yùn)營管理人員，因為他們負(fù)責(zé)運(yùn)營風(fēng)險的日常管理
B.CRO因為他負(fù)責(zé)運(yùn)用其專業(yè)技能和知識協(xié)調(diào)并管理風(fēng)險活動
C.首席審計執(zhí)行官，雖然他并不負(fù)責(zé)組織的風(fēng)險管理
D.CEO因為他對于確保風(fēng)險被控制在董事會設(shè)定的容許范圍內(nèi)負(fù)有最終責(zé)任

A.理解信息的流動
B.對于目標(biāo)能夠被達(dá)成提供合理的保證
C.確定風(fēng)險是可以被接受的
D.企業(yè)價值最大化