A.缺少為實現(xiàn)控制目標所必需的控制
B.現(xiàn)有控制設計不適當，即使正常運行也難以實現(xiàn)控制目標
C.設計適當?shù)目刂茮]有按設計意圖運行
D.執(zhí)行人員缺乏必要授權或專業(yè)勝任能力，無法有效實施控制

A.重大對外擔保業(yè)務由集團公司統(tǒng)一審批，嚴禁子公司自行對外擔?；蛘咦庸局g提供互保
B.對外擔保業(yè)務應當履行嚴格的風險評估程序，并形成書面評估報告；被擔保人要求變更擔保事項的，公司應當重新履行評估與審批程序
C.對外擔保業(yè)務應當指定專人進行跟蹤分析，密切關注擔保項目的進展情況
D.對于與擔保業(yè)務相關的抵押物，可以在擔保有效期間內進行投資管理，使其保值增值

A.企業(yè)信用管理不到位
B.結算方式選擇不當
C.票據(jù)管理不善
D.賬款回收不力

A.請購與審批
B.供應商的選擇與審批
C.采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批
D.采購、驗收與相關記錄

A.上市公司和非上市大中型企業(yè)聘請符合資格的會計師事務所，根據(jù)規(guī)范及配套辦法和相關執(zhí)業(yè)準則，對企業(yè)財務報告內部控制的有效性進行審計并出具審計報告
B.《內控規(guī)范》中表明為企業(yè)內部控制提供評價服務的會計師事務所，可以同時為同一企業(yè)提供內部控制審計服務
C.會計師事務所及其簽字的從業(yè)人員應當對發(fā)布的內部控制審計意見負責
D.上市公司聘請的會計事務所應當具有證券、期貨業(yè)務資格