A.內(nèi)部控制審計是指會計師事務所接受委托，對特定基準日內(nèi)部控制設計與運行的有效性進行審計
B.如果企業(yè)的財務報表的年末日為12月31日，通常此日也會定為基準日為內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見
C.注冊會計師的責任是在實施審計工作的基礎上，獲取充分、適當?shù)淖C據(jù)，對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見并提供絕對保證
D.注冊會計師僅對財務報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見
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A.企業(yè)應根據(jù)年度內(nèi)部控制評價結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表等資料，及時編制內(nèi)部控制評價報告
B.內(nèi)部控制評價報告應當報經(jīng)職業(yè)經(jīng)理人批準后對外披露或報送相關部門
C.企業(yè)應當以12月31日作為年度內(nèi)部控制評價報告的基準日，并于基準日后4個月內(nèi)報出內(nèi)部控制評價報告
D.以上均正確
A.缺少為實現(xiàn)控制目標所必需的控制
B.現(xiàn)有控制設計不適當，即使正常運行也難以實現(xiàn)控制目標
C.設計適當?shù)目刂茮]有按設計意圖運行
D.執(zhí)行人員缺乏必要授權(quán)或?qū)I(yè)勝任能力，無法有效實施控制
A.重大對外擔保業(yè)務由集團公司統(tǒng)一審批，嚴禁子公司自行對外擔保或者子公司之間提供互保
B.對外擔保業(yè)務應當履行嚴格的風險評估程序，并形成書面評估報告；被擔保人要求變更擔保事項的，公司應當重新履行評估與審批程序
C.對外擔保業(yè)務應當指定專人進行跟蹤分析，密切關注擔保項目的進展情況
D.對于與擔保業(yè)務相關的抵押物，可以在擔保有效期間內(nèi)進行投資管理，使其保值增值
A.企業(yè)信用管理不到位
B.結(jié)算方式選擇不當
C.票據(jù)管理不善
D.賬款回收不力
A.請購與審批
B.供應商的選擇與審批
C.采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批
D.采購、驗收與相關記錄
最新試題
下列關于法律風險與合規(guī)風險說法正確的有（）
下列關于內(nèi)部控制審計要求說法不正確的是（）
保護環(huán)境現(xiàn)在已經(jīng)成為許多企業(yè)追求的，在提高生產(chǎn)，為企業(yè)帶來效益的同時還需要重視環(huán)境保護。這樣不僅有利于企業(yè)的發(fā)展，也有助于生存環(huán)境的美好。許多企業(yè)這樣做，主要是抓住了內(nèi)部環(huán)境中的（）
風險理念是不斷轉(zhuǎn)變的，在逐步轉(zhuǎn)變的過程中，人們對風險的研究圍繞的問題包括（）
內(nèi)部控制是以査錯防弊為目的，以職務分離和賬目核對為手段以錢、賬、物等會計事項為主要控制對象。以上描述的階段是（）
波特認為，處在不同時期的產(chǎn)業(yè)具有不同的風險，在產(chǎn)業(yè)集中度高的產(chǎn)業(yè)，在位企業(yè)更具有優(yōu)勢。其體現(xiàn)的產(chǎn)業(yè)風險的關鍵因素有（）
下列有關內(nèi)部控制評價的說法中錯誤的是（）
收款是企業(yè)中一個非常重要的步驟，以下屬于收款中會涉及的風險的有（）。
下列各項屬于內(nèi)部控制目標的有（）
下列不屬于財務報告風險的是（）