問答題甲服裝企業(yè)為增值稅一般納稅人,2012年度取得銷售收入8800萬元,銷售成本為5000萬元,會計利潤為845萬元,2012年,甲企業(yè)其他相關財務資料如下:
(1)在管理費用中,發(fā)生業(yè)務招待費140萬元,新產品的研究開發(fā)費用280萬元(未形成無形資產計入當期損益)。
(2)在銷售費用中,發(fā)生廣告費700萬元,業(yè)務宣傳費140萬元。
(3)發(fā)生財務費用900萬元,其中支付給與其有業(yè)務往來的客戶借款利息700萬元,年利率為7%,金融機構同期同類貸款利率為6%。
(4)營業(yè)外支出中,列支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災害的地區(qū)的捐款50萬元,支付給客戶的違約金10萬元。
(5)已在成本費用中列支實發(fā)工資總額500萬元,并實際列支職工福利費105萬元,上繳工會經費10萬元并取得工會經費專用撥繳款收據(jù),職工教育經費支出20萬元。計算廣告費和業(yè)務宣傳費應調整的應納稅所得額。
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5.多項選擇題根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,企業(yè)的下列支出中,在計算應納稅所得額時實行加計扣除的有()。
A.購置用于環(huán)境保護專用設備的投資額
B.為開發(fā)新技術發(fā)生的尚未形成無形資產而計入當期損益的研究開發(fā)費用
C.安置殘疾人員所支付的工資
D.贊助支出
最新試題
2011年4月1日,甲創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權投資方式向未上市的取得高新技術企業(yè)資格的乙公司(該公司屬于中小企業(yè))投資120萬元,股權持有至2013年6月1日,甲創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)2013年度計算應納稅所得額時,對乙公司的投資額可以抵扣的數(shù)額為()萬元。
題型:單項選擇題
甲公司2017年度企業(yè)所得稅應納稅所得額是()萬元。
題型:不定項選擇
計算財務費用應調整的應納稅所得額。
題型:問答題
計算2010年度匯算清繳企業(yè)所得稅時應補繳或退回的稅款(列出計算過程,計算結果出現(xiàn)小數(shù)的,保留小數(shù)點后兩位小數(shù))。
題型:問答題
企業(yè)承包建設國家重點扶持的公共基礎設施項目,可以自該承包項目取得第一筆生產經營收入年度起,第1年至第3年免征企業(yè)所得稅,第4年至第6年減半征收企業(yè)所得稅。
題型:判斷題
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列項目中,享受稅額抵免優(yōu)惠政策的是()。
題型:單項選擇題
下列關于甲公司企業(yè)所得稅征收管理的表述中,正確的是()。
題型:不定項選擇
分析指出該自行車廠財務人員在匯算清繳企業(yè)所得稅時存在的不合法之處.并說明理由。
題型:問答題
計算業(yè)務招待費應調整的應納稅所得額。
題型:問答題
計算營業(yè)外支出應調整的應納稅所得額。
題型:問答題