問答題甲服裝企業(yè)為增值稅一般納稅人，2012年度取得銷售收入8800萬元，銷售成本為5000萬元，會計利潤為845萬元，2012年，甲企業(yè)其他相關財務資料如下： （1）在管理費用中，發(fā)生業(yè)務招待費140萬元，新產品的研究開發(fā)費用280萬元（未形成無形資產計入當期損益）。 （2）在銷售費用中，發(fā)生廣告費700萬元，業(yè)務宣傳費140萬元。 （3）發(fā)生財務費用900萬元，其中支付給與其有業(yè)務往來的客戶借款利息700萬元，年利率為7％，金融機構同期同類貸款利率為6％。 （4）營業(yè)外支出中，列支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災害的地區(qū)的捐款50萬元，支付給客戶的違約金10萬元。 （5）已在成本費用中列支實發(fā)工資總額500萬元，并實際列支職工福利費105萬元，上繳工會經費10萬元并取得工會經費專用撥繳款收據，職工教育經費支出20萬元。計算新產品的研究開發(fā)費用應調整的應納稅所得額。

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4.多項選擇題根據企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)的下列支出中，在計算應納稅所得額時實行加計扣除的有（）。

A.購置用于環(huán)境保護專用設備的投資額
B.為開發(fā)新技術發(fā)生的尚未形成無形資產而計入當期損益的研究開發(fā)費用
C.安置殘疾人員所支付的工資
D.贊助支出

最新試題

甲企業(yè)為符合條件的小型微利企業(yè)。2017年甲企業(yè)的應納稅所得額為25萬元。甲企業(yè)當年應繳納的企業(yè)所得稅稅額為（）萬元。

題型：單項選擇題

計算營業(yè)外支出應調整的應納稅所得額。

題型：問答題

甲公司2017年度企業(yè)所得稅應納稅所得額是（）萬元。

題型：不定項選擇

企業(yè)承包建設國家重點扶持的公共基礎設施項目，可以自該承包項目取得第一筆生產經營收入年度起，第1年至第3年免征企業(yè)所得稅，第4年至第6年減半征收企業(yè)所得稅。

題型：判斷題

某軟件企業(yè)是國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)。2011年度該企業(yè)的應納稅所得額為200萬元，該企業(yè)2011年應納的企業(yè)所得稅額為（）萬元。

題型：單項選擇題

甲公司取得的下列收入中，屬于免稅收入的是（）。

題型：不定項選擇

計算2010年度匯算清繳企業(yè)所得稅時應補繳或退回的稅款（列出計算過程，計算結果出現(xiàn)小數的，保留小數點后兩位小數）。

題型：問答題

計算甲企業(yè)2012年度的應納稅所得額。

題型：問答題

計算業(yè)務招待費應調整的應納稅所得額。

題型：問答題

根據企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列項目中，享受稅額抵免優(yōu)惠政策的是（）。

題型：單項選擇題