單項(xiàng)選擇題A公司2016年12月31日“預(yù)計(jì)負(fù)債—產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目貸方余額為200萬元，2017年實(shí)際發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用190萬元，2017年12月31日預(yù)提產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用120萬元。稅法規(guī)定．產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除，則2017年12月31日該項(xiàng)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為（）萬元。

A.0
B.120
C.200
D.190


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編制2012年12月31日甲公司收回該寫字樓的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

題型：?jiǎn)柎痤}

根據(jù)資料（1）、資料（2），分別確認(rèn)各交易或事項(xiàng)截至2017年12月31日所形成資產(chǎn)的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)，并說明是否應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債及其理由。

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分別計(jì)算甲公司2013年和2014年對(duì)該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額。

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分別計(jì)算甲公司2014年12月31日該設(shè)備的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時(shí)性差異（需指出是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異），以及相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的賬面余額。

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計(jì)算甲公司2016年對(duì)該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額。

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計(jì)算確定甲公司2014年度利潤(rùn)表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目“本年金額”欄應(yīng)列示的金額。

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編制甲公司2017年度與確認(rèn)所得稅費(fèi)用（或收益）相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。（答案中金額單位用萬元表示）

題型：?jiǎn)柎痤}

編制甲公司與上述業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

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