A.法律法規(guī)的相關(guān)豁免規(guī)定允許被審計(jì)單位不將某些實(shí)體納入內(nèi)部控制的評價(jià)范圍，注冊會計(jì)師未將這些實(shí)體納入內(nèi)部控制審計(jì)的范圍
B.企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告對要素的列報(bào)不完整或不恰當(dāng)
C.注冊會計(jì)師可能知悉在基準(zhǔn)日并不存在、但在期后期間發(fā)生的對內(nèi)部控制有重大影響的事項(xiàng)
D.由于審計(jì)范圍受到限制，注冊會計(jì)師無法對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見而出具了無法表示意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
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A.注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)查閱本年度涉及內(nèi)部控制的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告或類似報(bào)告，并評價(jià)這些報(bào)告中指出的控制缺陷
B.注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)獲取經(jīng)被審計(jì)單位簽署的書面聲明
C.注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)評價(jià)從各種來源獲取的審計(jì)證據(jù)
D.注冊會計(jì)師的審計(jì)意見包括對管理層在評價(jià)報(bào)告中披露了基準(zhǔn)日之后采取的整改措施發(fā)表的意見
A.對于運(yùn)行頻率為每季1次的控制，整改后控制運(yùn)行的最短期間為2個(gè)季度，且最少測試2個(gè)
B.對于運(yùn)行頻率為每天多次的控制，整改后控制運(yùn)行的最短期間為25次，可以集中在一天
C.對于運(yùn)行頻率為每周1次的控制，整改后控制運(yùn)行的最短期間為5周，且最少測試5個(gè)
D.對于運(yùn)行頻率為每天1次的控制，整改后控制運(yùn)行的最短期間為20天，且最少測試20個(gè)
A.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正賬戶或列報(bào)發(fā)生錯(cuò)報(bào)的可能性的大小
B.因一項(xiàng)或多項(xiàng)控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯(cuò)報(bào)的金額大小
C.賬戶或列報(bào)是否發(fā)生錯(cuò)報(bào)
D.內(nèi)部控制數(shù)量的多少
A.如果某賬戶或列報(bào)可能存在一個(gè)錯(cuò)報(bào)，該錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或連同其他錯(cuò)報(bào)將導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)，則該賬戶或列報(bào)為重要賬戶或列報(bào)
B.如果某財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)定可能存在一個(gè)或多個(gè)錯(cuò)報(bào)，這些錯(cuò)報(bào)將導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)，則該認(rèn)定為相關(guān)認(rèn)定
C.判斷某賬戶或列報(bào)是否重要，應(yīng)當(dāng)依據(jù)其固有風(fēng)險(xiǎn)，而不應(yīng)考慮相關(guān)控制的影響
D.判斷某認(rèn)定是否為相關(guān)認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)依據(jù)其固有風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)控制的影響
A.集中化的處理和控制（包括共享的服務(wù)環(huán)境）
B.監(jiān)控經(jīng)營成果的控制
C.針對重大經(jīng)營控制及風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)的政策
D.對內(nèi)部信息傳遞和期末財(cái)務(wù)報(bào)告流程的控制
最新試題
下列情形中，需要注冊會計(jì)師在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中添加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的有（）。
針對內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)中控制測試的時(shí)間安排，以下說法恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>
在內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)評價(jià)期末財(cái)務(wù)報(bào)告流程具體包括（）。
在內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊會計(jì)師完成審計(jì)工作后應(yīng)當(dāng)從以下方面取得經(jīng)企業(yè)管理層簽署的書面聲明，其中不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>
在內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)對期末財(cái)務(wù)報(bào)告流程進(jìn)行評價(jià)。以下內(nèi)容不屬于期末財(cái)務(wù)報(bào)告流程的內(nèi)容的是（）。
下列關(guān)于信息技術(shù)內(nèi)部控制測試的說法中，錯(cuò)誤的是（）。
注冊會計(jì)師在對內(nèi)部控制有效性發(fā)表審計(jì)意見時(shí)，下列做法中，正確的有（）。
針對內(nèi)部控制審計(jì)中自動(dòng)化控制測試，以下說法恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>
在計(jì)劃審計(jì)工作時(shí)，注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)評價(jià)下列事項(xiàng)對財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的影響。以下事項(xiàng)中，不需要注冊會計(jì)師評價(jià)的是（）。
在內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊會計(jì)師為了形成對內(nèi)部控制有效性的意見的證據(jù)，需要從以下來源獲取的證據(jù)，其中不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>