單項選擇題基金的會計核算對象不包括（）。

A.資產(chǎn)類、負債類
B.投資類
C.共同類
D.所有者權(quán)益類和損益類


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1.單項選擇題下列各項關(guān)于基金估值的法律依據(jù)描述錯誤的是（）。

A.《中華人民共和國證券投資基金法》是基金估值所依據(jù)的最主要的法律
B.《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定基金估值的第一責(zé)任人是基金管理人
C.《基金合同的內(nèi)容與格式》要求基金公司建立信息披露制度
D.《關(guān)于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》規(guī)定變更估值方法時要進行公告

2.單項選擇題下列費用中應(yīng)列入基金費用的是（）。

A.基金管理人和基金托管人因未履行和未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基金財產(chǎn)的損失
B.基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用
C.基金合同生效前的相關(guān)費用，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費等
D.基金合同生效后的信息披露費用

3.單項選擇題（）是指從基金資產(chǎn)中扣除的用于支付銷售機構(gòu)傭金以及基金管理人的基金營銷廣告費等方面的費用。

A.基金管理會
B.基金托管費
C.基金銷售服務(wù)費
D.基金運作費

4.單項選擇題下列各項關(guān)于基金管理費及托管費的表述錯誤的是（）。

A.基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險成正比
B.股票基金的托管費率通常高于債券基金及貨幣市場基金
C.我國股票型基金的托管費率通常在1.5％左右
D.我國基金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提

5.單項選擇題下列各項中不屬于股票型基金及混合型基金財務(wù)報告分析內(nèi)容的是（）。

A.基金分紅能力分析
B.基金費用情況分析
C.基金份額變動分析
D.基金資產(chǎn)估值分析

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