問答題
計算問答題:某礦山(增值稅一般納稅人)2015年2月開采銅礦石80萬噸,收購鄰縣小礦山開采的銅礦石20萬噸并代扣代繳了資源稅。2015年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)銷售自采銅礦石45萬噸、銷售收購銅礦石20萬噸、銷售以自采銅礦石入選的銅礦石精礦6萬噸,共取得不含增值稅銷售收入50萬元。
(2)將自采銅礦石2萬噸按市場含稅價2萬元換取同等含稅價的生產(chǎn)動力用天然氣,雙方互開了增值稅專用發(fā)票。
(3)當(dāng)月購買勞保服裝取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅稅額0.5萬元,購買開采機(jī)械取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅稅額3萬元。(其他相關(guān)資料:該礦山銅礦石資源稅稅額1.2元/噸,精礦選礦比60%,相關(guān)發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣)
要求:根據(jù)上述資料回答下列問題。(1)該礦山2015年3月應(yīng)納的資源稅;
(2)該礦山2015年3月可以抵扣的增值稅進(jìn)項稅額;
(3)該礦山2015年3月應(yīng)納的增值稅。
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2.多項選擇題房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將開發(fā)產(chǎn)品用于職工福利、獎勵、對外投資、分配給股東或投資人、抵償債務(wù)、換取其他單位或個人的非貨幣性資產(chǎn)等,發(fā)生所有權(quán)轉(zhuǎn)移時應(yīng)視同銷售房地產(chǎn),其收入可以按下列()方法確認(rèn)。
A.按本企業(yè)同一年度銷售的其他房地產(chǎn)的平均價格確定
B.按本企業(yè)同一地區(qū)、同一年度銷售的同類房地產(chǎn)的平均價格確定
C.由評估機(jī)構(gòu)參照當(dāng)?shù)禺?dāng)年房地產(chǎn)的市場價格或評估價值確定
D.由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)參照當(dāng)?shù)禺?dāng)年、同類房地產(chǎn)的市場價格或評估價值確定