計算問答題:某產(chǎn)鹽企業(yè)是增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售液體鹽和固體鹽。2015年2月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)外購制鹽小工具一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款10000元,增值稅1700元,支付該項采購運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)提供的增值稅專用發(fā)票,注明不含稅金額190.91元,驗收入庫時,因管理不善,丟失10%;
(2)購入電腦一臺給財務(wù)部使用,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款4000元,增值稅680元;
(3)自產(chǎn)液體鹽1000噸,其中100噸直接對外銷售,取得含稅收入12430元;800噸移送連續(xù)生產(chǎn)固體鹽;(4)從另一鹽場(小規(guī)模納稅人)購入液體鹽200噸,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,價稅合計21630元;將購入液體鹽全部用于生產(chǎn)固體鹽;
(5)生產(chǎn)固體鹽2000噸,當(dāng)月銷售1800噸,取得含稅收入508500元;
(6)用自產(chǎn)固體鹽200噸換取同等含稅價的生產(chǎn)用天然氣,雙方互開了增值稅專用發(fā)票。(其他相關(guān)資料:假定該企業(yè)應(yīng)認(rèn)證的發(fā)票均得到認(rèn)證并在當(dāng)月進(jìn)行抵扣,液體鹽資源稅單位稅額2元/噸;固體鹽資源稅單位稅額10元/噸)
要求:根據(jù)上述資料回答下列問題。(1)計算該企業(yè)2015年2月可抵扣的增值稅進(jìn)項稅額;
(2)計算該企業(yè)2015年2月增值稅的銷項稅額;
(3)計算該企業(yè)2015年2月應(yīng)納的增值稅稅額;
(4)計算該企業(yè)2015年2月液體鹽應(yīng)納的資源稅;
(5)計算該企業(yè)2015年2月固體鹽應(yīng)納的資源稅。
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A.按本企業(yè)同一年度銷售的其他房地產(chǎn)的平均價格確定
B.按本企業(yè)同一地區(qū)、同一年度銷售的同類房地產(chǎn)的平均價格確定
C.由評估機(jī)構(gòu)參照當(dāng)?shù)禺?dāng)年房地產(chǎn)的市場價格或評估價值確定
D.由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)參照當(dāng)?shù)禺?dāng)年、同類房地產(chǎn)的市場價格或評估價值確定
A.建成后產(chǎn)權(quán)屬于全體業(yè)主所有的
B.建成后無償移交給政府、公用事業(yè)單位用于非營利性社會公共事業(yè)的
C.建成后有償轉(zhuǎn)讓的
D.建成后產(chǎn)權(quán)屬于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的
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最新試題
營改增后,納稅人轉(zhuǎn)讓舊房及建筑物,凡不能取得評估價格,但能提供購房發(fā)票的,取得土地使用權(quán)所支付的金額和新建房及配套設(shè)施的成本、費(fèi)用,或者舊房及建筑物的評估價格,按照下列()方法計算。
下列關(guān)于契稅的表述不正確的有()。
下列各項中不屬于土地增值稅征稅范圍的有()。
某房地產(chǎn)開發(fā)公司轉(zhuǎn)讓一幢寫字樓取得不含稅收入1000萬元。已知該公司為取得土地使用權(quán)所支付的金額為50萬元,房地產(chǎn)開發(fā)成本為200萬元,房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用為40萬元,該公司沒有按房地產(chǎn)項目計算分?jǐn)傘y行借款利息,該項目所在省政府規(guī)定計征土地增值稅時房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用扣除比例按10%計算,轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金為60萬元(不含增值稅和印花稅)。該公司應(yīng)繳納的土地增值稅為()萬元。
關(guān)于房產(chǎn)稅的征收方法,下列表述正確的有()。