計算題：A公司是－家小型玩具制造商，2009年11月份的銷售額為40萬元，12月份銷售額為45萬元。根據(jù)公司市場部的銷售預(yù)測，預(yù)計2010年第－季度1～3月份的月銷售額分別為50萬元、75萬元和90萬元。根據(jù)公司財務(wù)部－貫執(zhí)行的收款政策，銷售額的收款進度為銷售當月收款60％，次月收款30％，第三個月收款10％。公司預(yù)計2010年3月份有30萬元的資金缺口，為籌措所需資金，公司決定將3月份全部應(yīng)收賬款進行保理，保理資金回收比率為80％。 要求： (1)測算2010年2月份的現(xiàn)金收入合計。 (2)測算2010年3月份應(yīng)收賬款保理資金回收額。 (3)測算2010年3月份應(yīng)收賬款保理收到的資金能否滿足當月資金需求。
某企業(yè)2013年計劃全年的A種材料的需求量為1800公斤，材料單價為20元，預(yù)計一次采購費用為50元，單位材料的年持有成本為材料進價成本的10%，單位材料缺貨損失為4元，交貨時間為10天。一年按360天計算。交貨期內(nèi)的材料需要量及其概率分布如下表所示： 交貨期內(nèi)的材料需要量及其概率分布表
要求： （1）計算材料的經(jīng)濟訂貨批量； （2）計算達到經(jīng)濟訂貨批量時相關(guān)的最低總成本（不含保險儲備成本）； （3）計算全年最佳訂貨次數(shù)； （4）計算該材料含有保險儲備量的再訂貨點。（建立保險儲備時，最小增量為10公斤）
ABC公司管理層綜合考慮多種因素確定該公司的最低現(xiàn)金余額為5000元，有價證券年利率為9%，每次證券轉(zhuǎn)換的交易成本為400元。公司每日現(xiàn)金余額波動的可能情況見下表：
假設(shè)一年按360天計算。 要求： 利用隨機模型回答下面的問題： （1）計算現(xiàn)金回歸線和現(xiàn)金存量的上限（結(jié)果保留整數(shù)）。 （2）若此時現(xiàn)金余額為8萬元，應(yīng)如何調(diào)整現(xiàn)金？ （3）若此時現(xiàn)金余額為19萬元，應(yīng)如何調(diào)整現(xiàn)金？
計算題：某企業(yè)上年銷售收入為4000萬元，總成本為3000萬元，其中固定成本為600萬元。假設(shè)今年該企業(yè)變動成本率維持在上年的水平，現(xiàn)有兩種信用政策可供選用： 甲方案的信用政策為(2／10，1／20，n／90)，預(yù)計銷售收入為5400萬元，將有30％的貨款于第10天收到，20％的貨款于第20天收到，其余50％的貨款于第90天收到(前兩部分貨款不會產(chǎn)生壞賬，后－部分貨款的壞賬損失率為該部分貨款的4％)，收賬費用為50萬元。乙方案給予客戶45天信用期限(n／45)，預(yù)計銷售收入為5000萬元，貨款將于第45天收到，其收賬費用為20萬元，壞賬損失率為貨款的2％。 該企業(yè)的固定成本600萬元中，有400萬元的銷售收入相關(guān)范圍是3000～6000萬元；有200萬元的銷售收入相關(guān)范圍是3000～5100萬元，如果銷售收入為5100～6000萬元，則200萬元的固定成本會變?yōu)?50萬元。 已知資本成本率為8％(為簡化計算，本題不考慮增值稅因素。－年按360天計算)。 要求： (1)計算該企業(yè)上年的下列指標： ①變動成本總額； ②以銷售收入為基礎(chǔ)計算的變動成本率； (2)計算甲、乙兩方案的收益之差；(提示：邊際貢獻率＝1－變動成本率) (3)計算乙方案的應(yīng)收賬款相關(guān)成本費用； (4)計算甲方案的應(yīng)收賬款相關(guān)成本費用； (5)計算甲、乙兩方案稅前收益之差，在甲、乙兩個方案之間做出選擇。
計算題：某公司的年賒銷收入為720萬元，平均收賬期為60天，壞賬損失為賒銷額的10％，年收賬費用為5萬元。該公司認為通過增加收賬人員等措施，可以使平均收賬期降為50天，壞賬損失降為賒銷額的7％。假設(shè)公司的資本成本率為6％，變動成本率為50％。 要求：計算為使上述變更經(jīng)濟上合理，而產(chǎn)生的新增收賬費用的上限(每年按360天計算)。
