企業(yè)納稅實(shí)務(wù)章節(jié)練習(xí)(2020.04.16)

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1 增值稅專用發(fā)票開具的時(shí)限為（）

2 納稅人自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品，用于（）項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)視同銷售計(jì)征消費(fèi)稅。

3 甲企業(yè)2009年度實(shí)際發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為55萬(wàn)元，該公司2009年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為6200萬(wàn)元，出租倉(cāng)庫(kù)收入200萬(wàn)元，將自產(chǎn)產(chǎn)品用于捐贈(zèng)，同類產(chǎn)品售價(jià)為100萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)外收入為150萬(wàn)元，投資收益150萬(wàn)元。在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，該公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)增（）。

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4 總承包人將所承包工程的部分作業(yè)分包給他人的，其營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅營(yíng)業(yè)額為（）

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5 關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用攤銷方法，不符合稅法對(duì)規(guī)定的是（）

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6 以下資源，屬于資源稅應(yīng)稅項(xiàng)目的是（）

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7 下列企業(yè)中屬于我國(guó)企業(yè)所得稅法中居民企業(yè)的有（）

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8 某企業(yè)向銀行借款400萬(wàn)元用于建造廠房，借款期從2009年1月1日至12月30日，支付當(dāng)年全年借款利息32萬(wàn)元，該廠房于2009年10月31日達(dá)到可使用狀態(tài)交付使用，11月30日做完完工結(jié)算，該企業(yè)當(dāng)年稅前可扣除的利息費(fèi)用是（）。

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9 對(duì)進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品在進(jìn)口環(huán)節(jié)征收增值稅，以組成計(jì)稅價(jià)格為計(jì)稅依據(jù)，其組成計(jì)稅價(jià)格的計(jì)算公式為（）

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10 增值稅納稅人以一個(gè)月為納稅期的，自期滿后的（）日內(nèi)繳納稅款

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