問(wèn)答題滿(mǎn)洲里某國(guó)際運(yùn)輸有限公司,主要從事陸路運(yùn)輸,具有《道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可證》和《國(guó)際汽車(chē)運(yùn)輸行車(chē)許可證》,且《道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可證》的經(jīng)營(yíng)范圍應(yīng)當(dāng)包括“國(guó)際運(yùn)輸”,符合應(yīng)稅服務(wù)零稅率實(shí)行免抵退稅辦法的規(guī)定。2015年1月份,該公司取得國(guó)際運(yùn)輸收入4000000元,國(guó)內(nèi)運(yùn)輸收入8000000元,以上均在當(dāng)月計(jì)入銷(xiāo)售收入。當(dāng)月該公司購(gòu)進(jìn)大型運(yùn)輸車(chē)10輛,總價(jià)7000000元,進(jìn)項(xiàng)稅額1190000元,上期留抵稅額為0,請(qǐng)計(jì)算當(dāng)期免抵稅額。

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3.問(wèn)答題

某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人),出口貨物的征稅稅率為17%,退稅率為15%。2014年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù):
(1)外購(gòu)原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款500萬(wàn)元,外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款85萬(wàn)元,貨已入庫(kù)。
(2)2013年10月因從事進(jìn)料加工復(fù)出口貿(mào)易,已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理了《進(jìn)料加工企業(yè)計(jì)劃分配率備案表》,申報(bào)計(jì)劃進(jìn)口總值300萬(wàn)美元,計(jì)劃出口總值1000萬(wàn)美元。
(3)當(dāng)月內(nèi)銷(xiāo)貨物銷(xiāo)售額100萬(wàn)元,貨款117萬(wàn)元。
(4)當(dāng)月以一般貿(mào)易方式自營(yíng)出口800萬(wàn)元,以進(jìn)料加工復(fù)出口貿(mào)易方式出口200萬(wàn)元。上述紙質(zhì)單證均已收齊,除進(jìn)料加工復(fù)出口貿(mào)易方式出口外,其他相關(guān)信息不齊全。
(5)當(dāng)月收齊2013年單證不齊、信息不齊申報(bào)的一般貿(mào)易出口銷(xiāo)售650萬(wàn)元,進(jìn)料加工出口銷(xiāo)售額300萬(wàn)元。
(6)該企業(yè)上期期末留抵稅額為0,且尚未辦理進(jìn)料加工年度核銷(xiāo)。

請(qǐng)計(jì)算企業(yè)當(dāng)期免抵稅額。
4.問(wèn)答題

某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人),出口貨物的征稅稅率為17%,退稅率為15%。2014年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù):
(1)外購(gòu)原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款500萬(wàn)元,外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款85萬(wàn)元,貨已入庫(kù)。
(2)2013年10月因從事進(jìn)料加工復(fù)出口貿(mào)易,已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理了《進(jìn)料加工企業(yè)計(jì)劃分配率備案表》,申報(bào)計(jì)劃進(jìn)口總值300萬(wàn)美元,計(jì)劃出口總值1000萬(wàn)美元。
(3)當(dāng)月內(nèi)銷(xiāo)貨物銷(xiāo)售額100萬(wàn)元,貨款117萬(wàn)元。
(4)當(dāng)月以一般貿(mào)易方式自營(yíng)出口800萬(wàn)元,以進(jìn)料加工復(fù)出口貿(mào)易方式出口200萬(wàn)元。上述紙質(zhì)單證均已收齊,除進(jìn)料加工復(fù)出口貿(mào)易方式出口外,其他相關(guān)信息不齊全。
(5)當(dāng)月收齊2013年單證不齊、信息不齊申報(bào)的一般貿(mào)易出口銷(xiāo)售650萬(wàn)元,進(jìn)料加工出口銷(xiāo)售額300萬(wàn)元。
(6)該企業(yè)上期期末留抵稅額為0,且尚未辦理進(jìn)料加工年度核銷(xiāo)。

請(qǐng)計(jì)算企業(yè)當(dāng)期免抵退稅額。
5.問(wèn)答題

某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人),出口貨物的征稅稅率為17%,退稅率為15%。2014年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù):
(1)外購(gòu)原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款500萬(wàn)元,外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款85萬(wàn)元,貨已入庫(kù)。
(2)2013年10月因從事進(jìn)料加工復(fù)出口貿(mào)易,已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理了《進(jìn)料加工企業(yè)計(jì)劃分配率備案表》,申報(bào)計(jì)劃進(jìn)口總值300萬(wàn)美元,計(jì)劃出口總值1000萬(wàn)美元。
(3)當(dāng)月內(nèi)銷(xiāo)貨物銷(xiāo)售額100萬(wàn)元,貨款117萬(wàn)元。
(4)當(dāng)月以一般貿(mào)易方式自營(yíng)出口800萬(wàn)元,以進(jìn)料加工復(fù)出口貿(mào)易方式出口200萬(wàn)元。上述紙質(zhì)單證均已收齊,除進(jìn)料加工復(fù)出口貿(mào)易方式出口外,其他相關(guān)信息不齊全。
(5)當(dāng)月收齊2013年單證不齊、信息不齊申報(bào)的一般貿(mào)易出口銷(xiāo)售650萬(wàn)元,進(jìn)料加工出口銷(xiāo)售額300萬(wàn)元。
(6)該企業(yè)上期期末留抵稅額為0,且尚未辦理進(jìn)料加工年度核銷(xiāo)。

請(qǐng)計(jì)算企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額。

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以假報(bào)出口或其他欺騙手段,騙取國(guó)家出口退稅款,數(shù)額較大的,應(yīng)依法追究刑事責(zé)任,數(shù)額較大的標(biāo)準(zhǔn)為()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

實(shí)行先退后核的交通工具或機(jī)器設(shè)備需在報(bào)關(guān)出口之日起()個(gè)月內(nèi),按《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法管理辦法〉的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年24號(hào))第四條規(guī)定收齊有關(guān)單證,申報(bào)免抵退稅,辦理已退(免)稅的核銷(xiāo)。

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以下關(guān)于海南離島免稅說(shuō)法錯(cuò)誤的是()

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根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)出口貨物退(免)稅管理的公告(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第61號(hào))規(guī)定:試點(diǎn)企業(yè)存在以下情形之一的,其申報(bào)的出口退(免)稅,稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)按規(guī)定予以核實(shí)、處理,不受5個(gè)工作日辦結(jié)出口退(免)稅手續(xù)時(shí)限的限制()

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與企業(yè)所生產(chǎn)的貨物屬于配套出口,且出口給進(jìn)口該企業(yè)自產(chǎn)貨物的境外單位或個(gè)人的外購(gòu)貨物,符合下列條件的,可視同自產(chǎn)貨物申報(bào)適用增值稅退(免)稅政策()。

題型:多項(xiàng)選擇題

某服裝生產(chǎn)企業(yè)為列名生產(chǎn)企業(yè),2020年2月發(fā)生下列業(yè)務(wù),出口自產(chǎn)服裝100萬(wàn)元,出口外購(gòu)的服裝面料50萬(wàn)元,出口外購(gòu)家具300萬(wàn)元,境外投資方式出口外購(gòu)設(shè)備220萬(wàn)元,則該企業(yè)本月出口退(免)稅的計(jì)稅依據(jù)為()萬(wàn)元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某增值稅一般納稅人2018年4月18日申請(qǐng)轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人,該企業(yè)2018年4月25日出口了一批服裝,該批服裝適用()政策。

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2022年4月10日,甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓2017年8月5日購(gòu)置的舊房,已取得的增值稅普通發(fā)票載明:金額1,000萬(wàn)元、稅額50萬(wàn)元。未取得評(píng)估價(jià)格。甲企業(yè)計(jì)算土地增值稅時(shí)其可扣除的金額為()。

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外貿(mào)企業(yè)出口貨物已經(jīng)辦理了退(免)稅后又發(fā)生退貨,在海關(guān)辦理提貨前,企業(yè)必須補(bǔ)交已退(免)的稅款,并向所在地主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理的證明是()

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出口企業(yè)或其他單位辦理出口退(免)稅備案手續(xù)的時(shí)間是()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題