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單項選擇題
【案例分析題】某企業(yè)自行申報2008年度的應(yīng)納稅所得額（利潤總額）35萬元。經(jīng)某會計師事務(wù)所審核，企業(yè)申報的應(yīng)納稅所得額中包括了購買國債的利息收入15萬元，“營業(yè)外支出”帳戶中列有違法經(jīng)營的罰款支出3萬元，各種非廣告性質(zhì)的贊助支出5萬元，通過市民政局向困難地區(qū)捐款6萬元。2008年度該企業(yè)允許扣除的公益性捐贈額為（）萬元。
A.1.05
B.0.75
C.6
D.4.2
問答題
【計算題】某公司2008年取得銷售收入1500萬元，固定資產(chǎn)出租收入90萬元，利息收入20萬元，提供勞務(wù)收入10萬元，成本費用為1100萬元，該公司2008年度應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅？
答案：應(yīng)納所得稅=（1500+90+20+10-1100）×25%=130（萬元）
問答題
【計算題】某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)2008年取得營業(yè)收入800萬元，另取得預(yù)售收入1000萬元，發(fā)生廣告費250萬元，該企業(yè)2008年可稅前扣除的廣告費金額是多少？
答案：廣告費扣除限額800×15%=120（萬元），250>120，可稅前扣除的廣告費金額是120萬元
問答題
【計算題】某福利企業(yè)2008年利潤總額40萬元，發(fā)生工資支出100萬元，其中，殘疾職工工資60萬元，該企業(yè)08年應(yīng)納所得稅額，如有虧損，虧損額是多少？
答案：殘疾人工資可加計扣除，企業(yè)利潤40萬元，殘疾人工資60萬元，則可加計扣除40萬元，該企業(yè)應(yīng)納稅所得額為零。
問答題
【計算題】某企業(yè)2008年有職工200人，全年工資性支出為：基本工資300萬元，浮動工資100萬元，獎金200萬元，各種補(bǔ)貼50萬元。全年提取的職工福利費為84萬元，當(dāng)年支出34萬元。提取職工工會經(jīng)費為12萬元，當(dāng)年撥繳7萬元。提取教育經(jīng)費為9萬元，當(dāng)年支出2萬元。以上項目稅前可扣除的金額是多少？
答案：允許稅前扣除的工資性支出=300+100+200+50=650（萬元）
允許扣除的三項經(jīng)費最高限額=650×（...
問答題
【計算題】某企業(yè)2008年向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報收入350萬元，申報扣除的成本、費用共計360萬元，全年虧損10萬元。經(jīng)審核，成本、費用真實，收入無法核準(zhǔn)。當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)確定的應(yīng)稅所得率為10%，該企業(yè)2008年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是多少？
答案：應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=360÷（1-10%）×10%×25%=10（萬元）
問答題
【計算題】
某企業(yè)2004年開始投入生產(chǎn)經(jīng)營，各年獲利情況如下：

計算該企業(yè)2004年到2010年應(yīng)納的所得稅額。
答案：2007年納稅：5×27%=1.35（萬元）
2008年納稅：40×25%=10（萬元）
200...
問答題
【計算題】某運(yùn)輸公司2008年度全年取得營運(yùn)收入1800萬元，當(dāng)年各項營運(yùn)費用支出1200萬元，繳納營業(yè)稅等稅金及附加130萬元，支付工資總額300萬元，提取職工工會經(jīng)費6萬元、職工福利費52萬元和職工教育經(jīng)費4.5萬元，全年未使用。該公司全年平均職工人數(shù)200人，支付財產(chǎn)保險費和運(yùn)輸保險費共計16萬元，因運(yùn)輸事故得到保險公司賠償50萬元（該項事故損失已全額計入相關(guān)成本費用），計算該公司2008年應(yīng)納企業(yè)所得稅。
答案：應(yīng)納稅所的額=1800-1200-130-300-16+50=204（萬元）
應(yīng)納所得稅=204×25%=5...
問答題
【計算題】某企業(yè)2007年成立，當(dāng)年應(yīng)稅項目虧損15萬，免稅項目所得10萬元，2008年應(yīng)稅項目所得49萬，免稅項目所得8萬元，計算該企業(yè)2007、2008年應(yīng)納所得稅額。
答案：
2007年不納稅，有5萬虧損結(jié)轉(zhuǎn)下年
2008年應(yīng)納所得稅=（49-5）×25%=11（萬元）
問答題
【計算題】
某企業(yè)從2001年起10年的盈利情況如下：

計算該企業(yè)10年間應(yīng)繳的企業(yè)所得稅額。
答案：2001年至2004年虧損
2005年盈利50萬元，彌補(bǔ)2001年10萬元，2002年40萬元
20...

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【計算題】某福利企業(yè)2008年利潤總額40萬元，發(fā)生工資支出100萬元，其中，殘疾職工工資60萬元，該企業(yè)08年應(yīng)納所得稅額，如有虧損，虧損額是多少？

【計算題】
某企業(yè)2004年開始投入生產(chǎn)經(jīng)營，各年獲利情況如下：

計算該企業(yè)2004年到2010年應(yīng)納的所得稅額。

【計算題】某企業(yè)2007年成立，當(dāng)年應(yīng)稅項目虧損15萬，免稅項目所得10萬元，2008年應(yīng)稅項目所得49萬，免稅項目所得8萬元，計算該企業(yè)2007、2008年應(yīng)納所得稅額。

【計算題】
某企業(yè)從2001年起10年的盈利情況如下：

計算該企業(yè)10年間應(yīng)繳的企業(yè)所得稅額。

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【計算題】某公司2008年取得銷售收入1500萬元，固定資產(chǎn)出租收入90萬元，利息收入20萬元，提供勞務(wù)收入10萬元，成本費用為1100萬元，該公司2008年度應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅？

【計算題】某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)2008年取得營業(yè)收入800萬元，另取得預(yù)售收入1000萬元，發(fā)生廣告費250萬元，該企業(yè)2008年可稅前扣除的廣告費金額是多少？

【計算題】某福利企業(yè)2008年利潤總額40萬元，發(fā)生工資支出100萬元，其中，殘疾職工工資60萬元，該企業(yè)08年應(yīng)納所得稅額，如有虧損，虧損額是多少？

【計算題】 某企業(yè)2004年開始投入生產(chǎn)經(jīng)營，各年獲利情況如下： 計算該企業(yè)2004年到2010年應(yīng)納的所得稅額。

【計算題】某企業(yè)2007年成立，當(dāng)年應(yīng)稅項目虧損15萬，免稅項目所得10萬元，2008年應(yīng)稅項目所得49萬，免稅項目所得8萬元，計算該企業(yè)2007、2008年應(yīng)納所得稅額。

【計算題】 某企業(yè)從2001年起10年的盈利情況如下： 計算該企業(yè)10年間應(yīng)繳的企業(yè)所得稅額。

【計算題】某公司2008年取得銷售收入1500萬元，固定資產(chǎn)出租收入90萬元，利息收入20萬元，提供勞務(wù)收入10萬元，成本費用為1100萬元，該公司2008年度應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅？

【計算題】某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)2008年取得營業(yè)收入800萬元，另取得預(yù)售收入1000萬元，發(fā)生廣告費250萬元，該企業(yè)2008年可稅前扣除的廣告費金額是多少？

【計算題】某福利企業(yè)2008年利潤總額40萬元，發(fā)生工資支出100萬元，其中，殘疾職工工資60萬元，該企業(yè)08年應(yīng)納所得稅額，如有虧損，虧損額是多少？

【計算題】
某企業(yè)2004年開始投入生產(chǎn)經(jīng)營，各年獲利情況如下：

計算該企業(yè)2004年到2010年應(yīng)納的所得稅額。

【計算題】某企業(yè)2007年成立，當(dāng)年應(yīng)稅項目虧損15萬，免稅項目所得10萬元，2008年應(yīng)稅項目所得49萬，免稅項目所得8萬元，計算該企業(yè)2007、2008年應(yīng)納所得稅額。

【計算題】
某企業(yè)從2001年起10年的盈利情況如下：

計算該企業(yè)10年間應(yīng)繳的企業(yè)所得稅額。