多項選擇題下列各項中，屬于企業(yè)對內(nèi)部控制缺陷的認定，應當符合的程序的有（）。

A.以日常監(jiān)督和專項監(jiān)督為基礎(chǔ)
B.結(jié)合年度內(nèi)部控制評價
C.由內(nèi)部控制評價部門進行綜合分析提出認定意見
D.按照規(guī)定的權(quán)限和程序進行審核
E.對內(nèi)部控制缺陷進行及時報告


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1.多項選擇題內(nèi)部控制缺陷按照缺陷嚴重程度可以分為（）。

A.設計缺陷
B.運行缺陷
C.重大缺陷
D.重要缺陷
E.一般缺陷

2.多項選擇題內(nèi)部控制缺陷按照形成原因可以分為（）。

A.設計缺陷
B.運行缺陷
C.重大缺陷
D.重要缺陷
E.一般缺陷

3.多項選擇題下列各項中，屬于造成企業(yè)內(nèi)部控制未能有效運行的原因的是（）。

A.設計完好的控制沒有按設計意圖運行
B.執(zhí)行者沒有獲得必要授權(quán)
C.執(zhí)行者缺乏勝任能力
D.企業(yè)內(nèi)部授權(quán)不明
E.企業(yè)內(nèi)部權(quán)責不清

5.單項選擇題未加控制就容易產(chǎn)生錯弊的環(huán)節(jié)被稱為（）。

A.內(nèi)部審計
B.內(nèi)部牽制
C.關(guān)鍵控制點
D.實質(zhì)性測試