單項選擇題某公司2016年經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核實虧損20萬元，2017年度該公司利潤總額為120萬元，無其他納稅調(diào)整事項。該公司適用的所得稅稅率為25％。則該公司2017年應(yīng)納所得稅額為（）萬元。

A.25
B.30
C.50
D.75


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1.單項選擇題企業(yè)所得稅納稅人在計算應(yīng)納稅所得額時，其財務(wù)、會計處理辦法與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定不一致的，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行（）。

A.國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定
B.稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定
C.國家有關(guān)會計規(guī)定
D.國家有關(guān)財務(wù)、會計規(guī)定

4.單項選擇題除稅收法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，居民企業(yè)所得稅的納稅地點為（）。

A.納稅人的核算所在地
B.納稅人的實際經(jīng)營管理所在地
C.納稅人的貨物銷售所在地
D.納稅人的登記注冊地

5.單項選擇題納稅人來源于中國境外的所得，已在境外繳納的所得稅稅額，準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅匯總納稅時從其應(yīng)納稅額中扣除，其扣除限額為（）。

A.納稅人就來源于中國境外的所得在境外實際繳納的所得稅稅額
B.納稅人境外所得依照我國企業(yè)所得稅法規(guī)定計算的應(yīng)納稅額
C.納稅人境外所得依照所得來源國稅法計算的應(yīng)納稅額
D.納稅人當(dāng)年全部所得依照我國企業(yè)所得稅法規(guī)定計算的應(yīng)綱稅額

最新試題

計算該企業(yè)可彌補被合并股份公司的虧損限額。

題型：問答題

計算該企業(yè)2017年度實現(xiàn)的會計利潤總額。

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計算高管王某6月份應(yīng)繳納的個人所得稅。

題型：問答題

計算資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額并說明理由。

題型：問答題

計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的財務(wù)費用。

題型：問答題

某居民企業(yè)是設(shè)在西部地區(qū)的國家鼓勵類企業(yè)，在境外A、B兩國分別設(shè)有分支機構(gòu)，2015年和2016年發(fā)生以下經(jīng)濟事項：（1）2015年境內(nèi)所得500萬元，在A國的分支機構(gòu)取得生產(chǎn)經(jīng)營所得120萬元，A國公司所得稅稅率為40％；在A國取得特許權(quán)使用費所得30萬元，A國預(yù)提所得稅稅率20％；從B國分支機構(gòu)分回利潤40萬元，已在B國納稅12萬元。（2）2016年境內(nèi)所得650萬元，從A國分回股息紅利32萬元（已在A國繳納20％的預(yù)提所得稅），B國分支機構(gòu)當(dāng)年出現(xiàn)經(jīng)營虧損25萬元。要求：分別計算2015年和2016年該企業(yè)匯總繳納的企業(yè)所得稅。

題型：問答題

計算該企業(yè)準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅稅前扣除的營業(yè)外支出金額。

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計算該企業(yè)2015年度的應(yīng)納稅所得額。

題型：問答題

計算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

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計算轉(zhuǎn)讓國債應(yīng)凋整的應(yīng)納稅所得額。

題型：問答題