A.6個(gè)月
B.12個(gè)月
C.實(shí)際經(jīng)營期
D.換算成全年
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A.30日
B.45日
C.60日
D.90日
A.納稅人的核算所在地
B.納稅人的實(shí)際經(jīng)營管理所在地
C.納稅人的貨物銷售所在地
D.納稅人的登記注冊(cè)地
A.納稅人就來源于中國境外的所得在境外實(shí)際繳納的所得稅稅額
B.納稅人境外所得依照我國企業(yè)所得稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅額
C.納稅人境外所得依照所得來源國稅法計(jì)算的應(yīng)納稅額
D.納稅人當(dāng)年全部所得依照我國企業(yè)所得稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)綱稅額
A.開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用
B.進(jìn)行符合國家產(chǎn)業(yè)政策的技術(shù)改造采購國產(chǎn)設(shè)備的投資額
C.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事國家需要重點(diǎn)扶持和鼓勵(lì)的創(chuàng)業(yè)投資的投資額
D.企業(yè)購置用于環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的投資額
A.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出不得作為長期待攤費(fèi)用進(jìn)行攤銷在所得稅前扣除
B.租入固定資產(chǎn)的改建支出可作為長期待攤費(fèi)用按照規(guī)定攤銷，準(zhǔn)予在所得稅前扣除
C.企業(yè)對(duì)外投資期間，投資資產(chǎn)的成本在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)可以在所得稅前扣除
D.企業(yè)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，該項(xiàng)資產(chǎn)的凈值，不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除
最新試題
某居民企業(yè)是設(shè)在西部地區(qū)的國家鼓勵(lì)類企業(yè)，在境外A、B兩國分別設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，2015年和2016年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)：（1）2015年境內(nèi)所得500萬元，在A國的分支機(jī)構(gòu)取得生產(chǎn)經(jīng)營所得120萬元，A國公司所得稅稅率為40％；在A國取得特許權(quán)使用費(fèi)所得30萬元，A國預(yù)提所得稅稅率20％；從B國分支機(jī)構(gòu)分回利潤40萬元，已在B國納稅12萬元。（2）2016年境內(nèi)所得650萬元，從A國分回股息紅利32萬元（已在A國繳納20％的預(yù)提所得稅），B國分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年出現(xiàn)經(jīng)營虧損25萬元。要求：分別計(jì)算2015年和2016年該企業(yè)匯總繳納的企業(yè)所得稅。
計(jì)算該企業(yè)2015年度的會(huì)計(jì)利潤總額。
計(jì)算舊辦公樓銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、印花稅和土地增值稅。
計(jì)算2017年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
計(jì)算公益性捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
計(jì)算該企業(yè)可彌補(bǔ)被合并股份公司的虧損限額。
計(jì)算該企業(yè)2015年度的應(yīng)納稅所得額。
計(jì)算專用設(shè)備投入使用當(dāng)年應(yīng)計(jì)提的折舊費(fèi)用。
計(jì)算工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
計(jì)算從B國分回的境外所得應(yīng)予抵免的稅額。