A.確認(rèn)對(duì)業(yè)務(wù)流程的了解
B.識(shí)別可能發(fā)生錯(cuò)報(bào)的環(huán)節(jié)
C.評(píng)價(jià)控制設(shè)計(jì)的有效性
D.確定控制是否得到執(zhí)行
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A.定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并追查調(diào)節(jié)項(xiàng)目或異常項(xiàng)目
B.對(duì)接觸計(jì)算機(jī)程序和數(shù)據(jù)文檔設(shè)置訪問和修改權(quán)限
C.財(cái)務(wù)人員每季度復(fù)核應(yīng)收賬款貸方余額并找出原因
D.財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核月度毛利率的合理性
A.負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款記賬的財(cái)務(wù)人員不得經(jīng)手貨幣資金
B.采購(gòu)固定資產(chǎn)需要經(jīng)適當(dāng)級(jí)別的人員批準(zhǔn)
C.會(huì)計(jì)主管每月末將銀行賬戶余額與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
D.管理層定期執(zhí)行存貨盤點(diǎn)，以確定永續(xù)盤存制的可靠性
A.存在大量、重復(fù)發(fā)生的交易
B.存在大額、異常的交易
C.存在難以定義、防范的錯(cuò)誤
D.存在事先確定并一貫運(yùn)用的業(yè)務(wù)規(guī)則
A.經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)
B.信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告
C.證券研究機(jī)構(gòu)的分析報(bào)告
D.員工業(yè)績(jī)考核與激勵(lì)性報(bào)酬政策
A.風(fēng)險(xiǎn)是否屬于舞弊風(fēng)險(xiǎn)
B.交易發(fā)生的時(shí)間
C.風(fēng)險(xiǎn)是否涉及重大的關(guān)聯(lián)方交易
D.財(cái)務(wù)信息計(jì)量結(jié)果是否具有高度不確定性
最新試題
注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)了解控制環(huán)境。作為了解控制環(huán)境的一部分，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)（）
非常規(guī)交易和判斷事項(xiàng)常常導(dǎo)致特別風(fēng)險(xiǎn)。非常規(guī)交易具有下列（）特征。
A注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行穿行測(cè)試可以實(shí)現(xiàn)的目的有（）
A和B注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)從哪些方面了解D公司所處的行業(yè)狀況？
在識(shí)別出被審計(jì)單位的特別風(fēng)險(xiǎn)后，采取的下列應(yīng)對(duì)措施中，正確的有（）
下列各項(xiàng)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在確定特別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)不需要考慮的是（）
以下有關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師了解內(nèi)部控制的說法中，錯(cuò)誤的是（）
針對(duì)D公司目標(biāo)與戰(zhàn)略，指出可能導(dǎo)致D公司需要面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，填列在下表相應(yīng)空格中。
如果管理層未能實(shí)施控制以恰當(dāng)應(yīng)對(duì)特別風(fēng)險(xiǎn)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)（）
下列各項(xiàng)中，可能表明被審計(jì)單位存在值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷的有（）