問答題甲公司（居民企業(yè)）為國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2017年度有關(guān)財務(wù)收支情況如下： （1）銷售商品收入5000萬元，出售一臺設(shè)備收入20萬元，轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元； （2）稅收滯納金5萬元，贊助支出30萬元，被沒收財物的損失10萬元，環(huán)保罰款50萬元； （3）其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計3500萬元； （4）全年累計預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款250萬元。 甲公司財務(wù)人員在匯算清繳企業(yè)所得稅時計算如下： （1）全年應(yīng)納稅所得額=5000+20+300+80-5-30-10-50-3500=1805（萬元）； （2）全年應(yīng)納企業(yè)所得稅額=1805×25％=451．25（萬元）； （3）當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅=451．25-250=201．25（萬元）。分析指出甲公司財務(wù)人員在匯算清繳企業(yè)所得稅時存在的不合法之處。

最新試題

企業(yè)從事海水養(yǎng)殖項(xiàng)目的所得，免征企業(yè)所得稅。

題型：判斷題

企業(yè)從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得，自項(xiàng)目獲利的納稅年度起，第1年至第3年免征企業(yè)所得稅，第4年至第6年減半征收企業(yè)所得稅。

題型：判斷題

分析指出該自行車廠財務(wù)人員在匯算清繳企業(yè)所得稅時存在的不合法之處，并說明理由。

題型：問答題

計算捐贈支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；

題型：問答題

請計算甲企業(yè)2017年財務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額；

題型：問答題

計算業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；

題型：問答題

企業(yè)安置殘疾人員的，在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照支付給殘疾職工工資的200％加計扣除。

題型：判斷題

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自固定資產(chǎn)投入使用月份的當(dāng)月起計算折舊；停止使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自停止使用月份的次月起停止計算折舊。

題型：判斷題

分析指出甲公司財務(wù)人員在匯算清繳企業(yè)所得稅時存在的不合法之處。

題型：問答題

甲公司取得的下列收入中，屬于免稅收入的是（）。

題型：單項(xiàng)選擇題