單項(xiàng)選擇題A公司2017年發(fā)生900萬元廣告費(fèi)支出，發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益，并已支付。稅法規(guī)定，該類支出不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除，超過部分允許向以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。A公司2017年度實(shí)現(xiàn)銷售收入5000萬元。2017年12月31日，A公司因廣告費(fèi)支出形成的可抵扣暫時(shí)性差異為（）萬元。

A.750
B.150
C.0
D.900


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根據(jù)資料一至資料三，逐項(xiàng)分析甲公司每一交易或事項(xiàng)對(duì)遞延所得稅的影響金額。（如無影響，也明確指出無影響的原因）

題型：?jiǎn)柎痤}

計(jì)算甲公司2016年對(duì)該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額。

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計(jì)算確定2011年12月31日投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)及暫時(shí)性差異（說明是可抵扣暫時(shí)性差異還是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異）；并計(jì)算應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的金額。

題型：?jiǎn)柎痤}

分別計(jì)算甲公司2014年年末資產(chǎn)負(fù)債表“遞延所得稅資產(chǎn)”、“遞延所得稅負(fù)債”項(xiàng)目“期末余額”欄應(yīng)列示的金額。

題型：?jiǎn)柎痤}

編制甲公司與確認(rèn)應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

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計(jì)算甲公司2015年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。

題型：?jiǎn)柎痤}

編制出售固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄。

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計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債時(shí)，應(yīng)計(jì)入其他綜合收益賬戶的金額（注明借貸方）。

題型：?jiǎn)柎痤}

編制甲公司2016年12月31日出售該設(shè)備的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

題型：?jiǎn)柎痤}

計(jì)算甲公司利潤(rùn)表中應(yīng)列示的2015年度所得稅費(fèi)用。

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