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銀行債務(wù)人評(píng)級(jí)范圍應(yīng)包括所有債務(wù)人與保證人。同一交易對(duì)手,無(wú)論是作為債務(wù)人還是保證人,在商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個(gè)評(píng)級(jí)。
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商業(yè)銀行可以對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)或不能滿足評(píng)級(jí)條件的風(fēng)險(xiǎn)暴露采取靈活的處理方法,但評(píng)級(jí)政策應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明處理方式,并報(bào)監(jiān)管部門備案。
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商業(yè)銀行應(yīng)指定信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì)、實(shí)施和監(jiān)測(cè)。信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門應(yīng)獨(dú)立于貸款發(fā)起及發(fā)放部門,負(fù)責(zé)人應(yīng)直接向高級(jí)管理層匯報(bào),并具備向董事會(huì)報(bào)告的途徑。
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商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系治理結(jié)構(gòu),明確董事會(huì)及其授權(quán)的專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門的職責(zé)和內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的報(bào)告要求。
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《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》所稱內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括對(duì)主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露(以下簡(jiǎn)稱非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系。
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《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》同一風(fēng)險(xiǎn)暴露由兩個(gè)以上保證人提供保證,且不劃分保證責(zé)任的情況下,初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法要同時(shí)考慮多個(gè)保證人的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用,商業(yè)銀行可以選擇信用等級(jí)最好、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果最優(yōu)的保證人進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋處理。
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《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》規(guī)定商業(yè)銀行抵質(zhì)押品當(dāng)前價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)暴露當(dāng)前價(jià)值的比率高于貸款的最低抵質(zhì)押水平的貸款,視同無(wú)抵質(zhì)押處理,采用標(biāo)準(zhǔn)違約損失率。
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《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》指出如果抵質(zhì)押物被托管方持有,商業(yè)銀行應(yīng)確保托管方將抵質(zhì)押物與其自有資產(chǎn)分離,并對(duì)托管資產(chǎn)實(shí)物與賬目進(jìn)行有效動(dòng)態(tài)管理。
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信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的期限比當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)暴露的期限短時(shí),商業(yè)銀行應(yīng)考慮期限錯(cuò)配的影響。存在期限錯(cuò)配時(shí),若信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的原始期限不足1年,或剩余期限不足6個(gè)月,不具有信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。
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《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》要求商業(yè)銀行應(yīng)具備至少5年觀測(cè)期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。初次使用高級(jí)計(jì)量法的商業(yè)銀行,可使用3年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。
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《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》適用于《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。
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