內部審計機構應將審計報告提交組織財務部門，并要求被審計單位在規(guī)定的期限內落實糾正措施。

審計部負責全行審計制度的制定。

如果經了解得知被審單位的內部控制不健全，則評估其控制風險水平高，因此就應擴大抽取的樣本量，甚至進行詳查。

商業(yè)銀行內部控制是為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對差錯進行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機制。

內部審計人員應當將審計程序的執(zhí)行過程及收集和評價的審計證據記錄于審計報告。

商業(yè)銀行的內部審計應當具有充分的獨立性，實行全行系統(tǒng)的橫向管理。

審計工作底稿保管期限一般不低于10年。

任何單位和個人不得印刷、發(fā)售代幣票券，代替人民幣在市場上流通。

其他組織或者人員接受委托、聘用，承辦或者參與內部審計業(yè)務，可以不遵守內部審計準則的相關規(guī)定。

如果被審計單位的內部控制不健全，審計人員則應擴大抽取的樣本量。