A.內(nèi)部控制的健全性和有效性
B.風險狀況及風險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性
C.會計記錄和財務(wù)報告的準確性和可靠性
D.機構(gòu)運營績效和管理人員履職情況
E.與風險相關(guān)的資本評估系統(tǒng)情況

A.每年
B.每季度

A.業(yè)務(wù)管理條線是第二道防線
B.風險合規(guī)和內(nèi)部控制條線是第三道防線
C.審計監(jiān)督條線是第一道防線
D.風險合規(guī)和內(nèi)部控制條線是第二道防線

A.審計委員會應(yīng)按季度向股東大會報告審計工作情況，并通報董事會和監(jiān)事會
B.首席審計官和內(nèi)部審計部門在審計事項結(jié)束后，每年至少一次向董事會提交包括履職情況、審計發(fā)現(xiàn)和建議等內(nèi)容的審計工作報告
C.內(nèi)部審計部門應(yīng)就向董事會提交的全面審計工作報告向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或其派出機構(gòu)報告
D.部審計部門應(yīng)就內(nèi)部審計部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報告董事會后，在問題未得到認真查處整改的情況下，應(yīng)直接向監(jiān)管機構(gòu)報告相關(guān)情況

A.內(nèi)部審計部門不應(yīng)直接參與或負責內(nèi)部控制設(shè)計和經(jīng)營管理決策與執(zhí)行
B.內(nèi)部審計部門應(yīng)對每一營業(yè)機構(gòu)的風險評估每年至少一次，審計每兩年至少一次
C.經(jīng)董事會批準后，內(nèi)部審計部門可將全部的內(nèi)部審計項目外包，但需事先對外包機構(gòu)的獨立性、客觀性和專業(yè)勝任能力進行評估
D.內(nèi)部審計部門應(yīng)建立完善非現(xiàn)場內(nèi)部審計監(jiān)測體系及內(nèi)部審計操作系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)