稅務(wù)稽查局張悅與李雪2009年5月12日，到方圓公司開展稅務(wù)檢查，獲取如下資料：
資料一：2007年方圓公司銷售一批商品給正大公司（股份有限公司，與方圓公司屬非關(guān)聯(lián)方），價(jià)款936000元（含增值稅）。2008年正大公司發(fā)生財(cái)務(wù)困難，雙方協(xié)議，正大公司以一批產(chǎn)品償還債務(wù)的一部分，剩下的部分轉(zhuǎn)為方圓公司對正大公司的投資。正大公司轉(zhuǎn)讓的該批產(chǎn)品的成本為300000元，市價(jià)為340000元（不含增值稅）；用于抵債的普通股為100000股，每股面值1元（交易稅費(fèi)略），股票市價(jià)為每股5元。正大公司沒有對轉(zhuǎn)讓的產(chǎn)品計(jì)提減值準(zhǔn)備，方圓公司也未對債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。方圓公司和正大公司均為增值稅一般納稅人，適用的稅率為17％，其他相關(guān)稅費(fèi)略。
資料二：2006年方圓公司對已足額提取折舊的房屋進(jìn)行更新改造，共計(jì)發(fā)生支出90萬元，估計(jì)延長3年使用期，每年已經(jīng)攤銷金額為30萬元，經(jīng)檢查實(shí)際的使用期間為5年。
A.340000元
B.397800元
C.800000元
D.936000元
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A.作為收入補(bǔ)稅1.7萬元
B.作為收入補(bǔ)稅1.45萬元
C.作為進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅1.7萬元
D.作為進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅1.45萬元
A.5%
B.10%
C.17%
D.30%
A.出廠價(jià)
B.離岸價(jià)
C.到岸價(jià)
D.進(jìn)貨價(jià)格
最新試題
下列關(guān)于甲運(yùn)輸企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)的表述，正確的有（）。
稽查局審理人員小王應(yīng)當(dāng)在（）提岀提請理由及處理建議，經(jīng)審理部門領(lǐng)導(dǎo)崗、稽查局分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)（）審批。
《稅務(wù)稽查建議書》包括的類型有（）。
稅務(wù)稽查統(tǒng)計(jì)報(bào)表（年報(bào)）向國家稅務(wù)總局稽查局的報(bào)送時(shí)間一般為（）。
甲運(yùn)輸公司2019年度應(yīng)繳納房產(chǎn)稅（）元。
稅務(wù)檢查證的主要內(nèi)容包括：持證人的姓名、照片、工作單位、檢查范圍、檢查職責(zé)和發(fā)證機(jī)關(guān)、證號、稅務(wù)檢查證專用章、有效期限、發(fā)證時(shí)間。
關(guān)于甲公司對處罰不服申請行政復(fù)議，下列說法不正確的有（）。
ABC公司繳納稅款后，實(shí)施假報(bào)出口手段騙取出口退稅。騙取稅款數(shù)額超過其繳納的稅款部分，涉嫌構(gòu)成的罪名是：（）
關(guān)于騙取出口退稅的認(rèn)定及其處罰，下列說法正確的有：（）
業(yè)務(wù)（1）應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅為（）萬元。