問答題甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工一批應(yīng)稅消費(fèi)品,甲企業(yè)為乙企業(yè)提供原材料等,實(shí)際成本為70000元,支付乙企業(yè)加工費(fèi)20000元,其中包括乙企業(yè)代墊的輔助材料500元。已知適用消費(fèi)稅稅率為10%。同時(shí)該應(yīng)稅消費(fèi)品,受托方無同類消費(fèi)品銷售價(jià)格。試計(jì)算乙企業(yè)代扣代繳應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅稅款。

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2.問答題某國稅局2003年5月對某一般納稅人商業(yè)企業(yè)2002年度所得稅納稅情況進(jìn)行檢查,通過核查其申報(bào)納稅資料及相關(guān)帳簿資料發(fā)現(xiàn):(1)該企業(yè)2002年銷貨凈收入4000萬元,當(dāng)年損益表中反映的會計(jì)利潤500萬元,已預(yù)繳所得稅165萬元。年度所得稅申報(bào)資料無納稅調(diào)整內(nèi)容。(2)盤虧存貨10萬元已經(jīng)批準(zhǔn)作營業(yè)外支出,企業(yè)還未作財(cái)務(wù)處理。(3)銷售產(chǎn)品取得含稅收入58.5萬元(其成本為40萬元,未結(jié)轉(zhuǎn)),但企業(yè)作暫收款項(xiàng)入賬。(4)營業(yè)外支出有向協(xié)作單位廠慶贊助費(fèi)4萬元,向紅十字事業(yè)捐款50萬元,向?yàn)?zāi)區(qū)直接捐贈自產(chǎn)貨物一批,無同類產(chǎn)品售價(jià),成本60萬元,已按規(guī)定繳納了增值稅并在營業(yè)外支出中列支。(5)管理費(fèi)用中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元。(6)本年工資支出1000萬元,另通過管理費(fèi)用列支了補(bǔ)貼70萬元,企業(yè)在冊職工900人,當(dāng)?shù)厝司?jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)800元,企業(yè)已按1000萬元計(jì)提了三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。(7)銷售費(fèi)用中廣告費(fèi)用120萬元。請計(jì)算該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)所得稅額。

最新試題

疫情防控期間,稅務(wù)機(jī)關(guān)受理納稅人出口退(免)稅網(wǎng)上申報(bào)后,僅審核電子數(shù)據(jù),經(jīng)審核電子數(shù)據(jù)無誤且不存在涉嫌騙稅等疑點(diǎn)的,即可辦理相關(guān)退(免)稅事項(xiàng)。()

題型:判斷題

稅務(wù)總局2020年以“戰(zhàn)疫情促發(fā)展服務(wù)全面小康”為主題,連續(xù)第7年開展“便民辦稅春風(fēng)行動”(以下簡稱“春風(fēng)行動”),持續(xù)深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革,此次行動關(guān)于支持外貿(mào)出口的措施中,允許已放棄退稅權(quán)的企業(yè)選擇恢復(fù)退稅權(quán)。()

題型:判斷題

疫情期間,如果遇到網(wǎng)上申報(bào)繳費(fèi)異?;虿涣私鈨?yōu)惠政策的情況,可以通過撥打當(dāng)?shù)剞k稅服務(wù)廳電話獲取幫助。()

題型:判斷題

疫情防控期間,稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)通過網(wǎng)上反饋的方式及時(shí)將出口退(免)稅涉稅事項(xiàng)辦理結(jié)果告知納稅人。納稅人確需開具紙質(zhì)證明的,可通過預(yù)約辦稅等方式,分時(shí)分批前往稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理。()

題型:判斷題

納稅人辦理出口退(免)稅備案需開具紙質(zhì)證明的,可通過預(yù)約辦稅等方式,分時(shí)分批前往稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理。()

題型:判斷題

疫情期間,適用(財(cái)稅[2020]8號)公告第三條規(guī)定的納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí),將適用免稅政策的銷售額和免稅額等申報(bào)數(shù)據(jù)填寫在增值稅納稅申報(bào)表及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》相應(yīng)欄次。()

題型:判斷題

由于受疫情影響未按期申報(bào)的納稅人,會影響其納稅信用評價(jià)。()

題型:判斷題

對于納稅人辦理網(wǎng)簽三方協(xié)議的說法,錯(cuò)誤的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

對受疫情影響逾期申報(bào)或逾期報(bào)送相關(guān)資料的納稅人,會降到D級納稅人。()

題型:判斷題

新開業(yè)納稅人不可以通過“非接觸式”領(lǐng)用發(fā)票。()

題型:判斷題