填空題某生產(chǎn)果啤企業(yè)為增值稅一般納稅人,月銷售收入為140.4萬元(含稅),當(dāng)期發(fā)出包裝物收取的押金為4.68萬元;當(dāng)期逾期未歸還包裝物押金為2.34萬元。該企業(yè)本期應(yīng)申報(bào)的銷項(xiàng)稅額為()。

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2.問答題某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2004年9月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)銷售給特約經(jīng)銷商W產(chǎn)品6000箱,出廠價(jià)1500元/箱,另外收取包裝費(fèi)和售后服務(wù)費(fèi)每箱100元。該經(jīng)銷商當(dāng)月只付清了其中4000箱的購貨款及價(jià)外費(fèi)用,其余2000箱承諾為廠家代銷(尚未提供代銷清單)。在廠家收到上述貨款后開具了6000箱W產(chǎn)品的增值稅專用發(fā)票。(2)銷售給甲使用單位W產(chǎn)品2000箱,銷售價(jià)格為1650元/箱,并開具了增值稅專用發(fā)票。另收到為使用單位代墊的運(yùn)費(fèi)2萬元,由運(yùn)輸單位向使用單位開具了的運(yùn)輸發(fā)票并轉(zhuǎn)交給了使用單位。(3)將W產(chǎn)品100箱以出廠價(jià)給本廠內(nèi)部獨(dú)立核算的售后服務(wù)部使用。(4)購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料,已支付貨款和運(yùn)費(fèi)且已到貨,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款是150萬元。(5)購進(jìn)一批零部件,已支付貨款并已驗(yàn)收入庫,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款60萬元。(6)購買辦公用品等5萬元,取得增值稅專用發(fā)票。要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。

最新試題

國家稅務(wù)總局決定,2020年以()為主題,連續(xù)第()開展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”,持續(xù)深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革,優(yōu)化稅收營商環(huán)境,權(quán)利支持抗擊疫情和企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn),大力推廣“非接觸式”辦稅繳費(fèi)服務(wù)。

題型:填空題

中小微企業(yè)享受階段性免征社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)優(yōu)惠政策時(shí),只需提交申請(qǐng)手續(xù)即可。()

題型:判斷題

稅務(wù)總局2020年以“戰(zhàn)疫情促發(fā)展服務(wù)全面小康”為主題,連續(xù)第7年開展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”(以下簡稱“春風(fēng)行動(dòng)”),持續(xù)深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革,此次行動(dòng)關(guān)于支持外貿(mào)出口的措施中,允許已放棄退稅權(quán)的企業(yè)選擇恢復(fù)退稅權(quán)。()

題型:判斷題

對(duì)于納稅人辦理網(wǎng)簽三方協(xié)議的說法,錯(cuò)誤的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

對(duì)于納稅人申報(bào)的出口退(免)稅,按照現(xiàn)行規(guī)定需開展調(diào)查評(píng)估的,經(jīng)“非接觸式”方式調(diào)查評(píng)估無法排除疑點(diǎn)的,先行辦理退(免)稅,疫情結(jié)束后在按照相關(guān)規(guī)定處理。()

題型:判斷題