在接收、管理、處置抵債資產過程中，經過支行行長批準可以動用抵債資產。

貸款審查和審批人員應當承擔評估失準和檢查失誤的責任。

內部審計力量不足的，應當將審計任務委托社會中介機構進行。

以背書轉讓的匯票，如轉讓人有約定，背書可以不連續(xù)。

商業(yè)銀行設立新的機構或開辦新的業(yè)務應堅持“內控先行”原則。

內部控制的責任分離制度包括部門責任分離、崗位責任分離。

柜員在營業(yè)中臨時離崗，應將未使用的空白重要憑證存放于抽屜或保險箱（柜）上鎖妥善保管。

ATM機的密碼、鑰匙必須執(zhí)行雙人分管制度，但可實行相互交叉分管。

銀行機構印章的交接可不納入會計要素控制。

商業(yè)銀行的內部審計應當具有充分的獨立性，實行全行系統(tǒng)的橫向管理。