學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人。企業(yè)法人的職能部門不得為保證人。但企業(yè)法人的分支機構可以在法人書面授權范圍內提供保證。

內部控制的責任分離制度包括部門責任分離、崗位責任分離。

貸款審查和審批人員應當承擔評估失準和檢查失誤的責任。

營業(yè)終了柜員要將預留印鑒入抽屜上鎖保管。

在接收、管理、處置抵債資產過程中，經過支行行長批準可以動用抵債資產。

以背書轉讓的匯票，如轉讓人有約定，背書可以不連續(xù)。

辦理票據承兌業(yè)務要認真審查貿易背景，嚴禁對無真實貿易背景的銀票進行承兌。

在對關系人的授信調查和審批過程中，商業(yè)銀行內部相關人員應當回避。

柜員之間不得“空調”現金，不得空庫和白條抵庫，但可以用本機構儲蓄存單抵算庫款。

內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力。