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A.短期借款
B.應(yīng)交稅費(fèi)
C.應(yīng)付水電費(fèi)
D.應(yīng)付職工薪酬
A.營運(yùn)資本投資策略和籌資策略都是通過對收益和風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)衡來確定的
B.保守型投資策略其機(jī)會成本高，激進(jìn)型投資策略會影響企業(yè)采購支付能力
C.保守型籌資策略下除自發(fā)性負(fù)債外，在季節(jié)性低谷時(shí)也可以有其他流動負(fù)債
D.適中型籌資策略下企業(yè)籌資彈性大
A.在保守型籌資策略下，波動性流動資產(chǎn)的資金來源既可以是臨時(shí)性負(fù)債，也可以是長期負(fù)債、自發(fā)性負(fù)債和權(quán)益資本
B.在激進(jìn)型籌資策略和適中型籌資策略下，波動性流動資產(chǎn)的資金來源都只能是臨時(shí)性負(fù)債
C.在適中型籌資策略下，波動性流動資產(chǎn)的資金來源是自發(fā)性負(fù)債
D.無論何種籌資策略，波動性流動資產(chǎn)的資金來源只能是臨時(shí)性負(fù)債
A.在經(jīng)營旺季的易變現(xiàn)率為57.14％
B.該企業(yè)采取的是激進(jìn)型融資策略
C.該企業(yè)采取的是保守型融資策略
D.在經(jīng)營旺季的易變現(xiàn)率為80％
A.按貸款一定比例在銀行保持補(bǔ)償性余額
B.按貼現(xiàn)法支付銀行利息
C.按收款法支付銀行利息
D.按加息法支付銀行利息
最新試題
企業(yè)采用成本分析模式管理現(xiàn)金，在最佳現(xiàn)金持有量下，下列各項(xiàng)中正確的有（）。
甲公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。如果在其他條件保持不變的情況下，資本市場的投資報(bào)酬率從4％上漲為16％，那么公司在現(xiàn)金管理方面應(yīng)采取的對策是（）。
企業(yè)采用保守型流動資產(chǎn)投資策略時(shí)，流動資產(chǎn)的（）。
為了提高現(xiàn)金使用效率，企業(yè)應(yīng)當(dāng)（）。
計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換成本。
關(guān)于營運(yùn)資本策略，下列表述中正確的有（）。
計(jì)算改變信用政策引起的稅前損益變化，并說明該信用政策改變是否可行。
若無論經(jīng)營淡季或旺季企業(yè)的股東權(quán)益、長期負(fù)債和自發(fā)性負(fù)債的籌資額始終保持為1200萬元，其余靠短期借款調(diào)節(jié)余缺，請判斷該企業(yè)采取的是哪種營運(yùn)資本籌資策略，并計(jì)算其在營業(yè)高峰期和營業(yè)低谷時(shí)的易變現(xiàn)率。
計(jì)算改變信用政策引起的以下項(xiàng)目的變動額：邊際貢獻(xiàn)、現(xiàn)金折扣成本、應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息、收賬費(fèi)用、存貨占用資金的應(yīng)計(jì)利息、應(yīng)付賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息。
如果同時(shí)還考慮到支付的承諾費(fèi)，貸款的有效年利率為多少？