多項選擇題企業(yè)預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額需要大?。ǎ?。

A.與企業(yè)現(xiàn)金流量的可預(yù)測性呈反向變動關(guān)系
B.與企業(yè)借款能力呈反向變動關(guān)系
C.與企業(yè)業(yè)務(wù)交易量呈反向變動關(guān)系
D.與企業(yè)償債能力呈正向變動關(guān)系


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1.多項選擇題在應(yīng)收賬款商業(yè)信用管理中，信用期間、現(xiàn)金折扣的決策應(yīng)考慮的因素有（）。

A.貨款結(jié)算需要的時間差
B.公司所得稅稅率
C.銷售增加引起的存貨資金應(yīng)計利息的變化
D.應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息

2.多項選擇題

利用成本分析模式控制現(xiàn)金持有量時，現(xiàn)金相關(guān)總成本隨著持有量的變化而變化，如下圖所示：

下列表述中正確的有（）。
 

A.圖中A點的機會成本上升的代價大于短缺成本下降的好處
B.圖中A點的機會成本上升的代價小于短缺成本下降的好處
C.圖中B點的機會成本上升的代價等于短缺成本下降的好處
D.圖中C點的機會成本上升的代價大于轉(zhuǎn)換成本下降的好處

3.多項選擇題甲公司采用隨機模式確定最佳現(xiàn)金持有量，最優(yōu)現(xiàn)金返回線水平為7000元，現(xiàn)金存量下限為2000元。公司財務(wù)人員的下列做法中，正確的有（）。

A.當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為1500元時，轉(zhuǎn)讓5500元的有價證券
B.當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為5000元時，轉(zhuǎn)讓2000元的有價證券
C.當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為12000元時，購買5000元的有價證券
D.當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為20000元時，購買13000元的有價證券

4.多項選擇題企業(yè)采用成本分析模式管理現(xiàn)金，在最佳現(xiàn)金持有量下，下列各項中正確的有（）。

A.機會成本等于短缺成本
B.機會成本與管理成本之和最小
C.機會成本等于管理成本
D.機會成本與短缺成本之和最小

5.多項選擇題甲公司的生產(chǎn)經(jīng)營存在季節(jié)性，公司的穩(wěn)定性流動資產(chǎn)為300萬元，營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率為120％。下列各項說法中，正確的有（）。

A.波動性流動資產(chǎn)全部來源于短期資金
B.穩(wěn)定性流動資產(chǎn)全部來源于長期資金
C.營業(yè)低谷時，公司有60萬元的閑置資金
D.公司采用的激進型籌資策略