企業(yè)對外投資主要出于下列幾種目的
（1）企業(yè)擴(kuò)張的需要
（2）完成戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的需要
（3）資金調(diào)度的需要
（4）滿足特定用途的需要

流動資金具體項(xiàng)目包括：
1、貨幣資金
2、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)
3、存貨
4、短期投資

財務(wù)管理的工作環(huán)節(jié)主要有，財務(wù)預(yù)測，財務(wù)決策，財務(wù)計(jì)劃，財務(wù)控制，財務(wù)分析。

預(yù)防動機(jī)所需要的現(xiàn)金多少取決于以下三個因素：
1、現(xiàn)金收支預(yù)測的可靠程度
2、企業(yè)臨時舉債的能力
3、企業(yè)愿意承擔(dān)風(fēng)險的程度