流動(dòng)資金具體項(xiàng)目包括：
1、貨幣資金
2、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)
3、存貨
4、短期投資

財(cái)務(wù)管理的工作環(huán)節(jié)主要有，財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，財(cái)務(wù)決策，財(cái)務(wù)計(jì)劃，財(cái)務(wù)控制，財(cái)務(wù)分析。

預(yù)防動(dòng)機(jī)所需要的現(xiàn)金多少取決于以下三個(gè)因素：
1、現(xiàn)金收支預(yù)測(cè)的可靠程度
2、企業(yè)臨時(shí)舉債的能力
3、企業(yè)愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度

不確定的現(xiàn)金流量相當(dāng)于使投資者滿意的肯定的現(xiàn)金流量的系數(shù)。