企業(yè)將款項委托開戶銀行匯往采購地銀行，開立采購專戶時，應借記的科目是（）。

企業(yè)在現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金，在未經(jīng)批準處理之前，應借記“現(xiàn)金”科目，貸記（）科目。

外幣業(yè)務主要包括企業(yè)買入或者賣出以外幣計價的商品或者勞務；企業(yè)借入或者借出外幣資金；企業(yè)承擔或清償以外幣計價的債務等。（）

下列各類款項，適用于托收承付結算方式的是（）。

備用金定額管理的企業(yè)，除了增加或減少撥入的備用金外，使用或報銷有關備用金支出時不再通過“其他應收款---備用金”科目核算。（）

企業(yè)對無法查明原因的現(xiàn)金溢余，經(jīng)批準后應轉入（）科目。

無論是商業(yè)承兌匯票還是銀行承兌匯票，付款人都負有到期無條件支付票款的責任。（）

企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單不符的主要原因有（）。

外幣業(yè)務是指以外國貨幣計價和結算的業(yè)務。

銀行承兌匯票的付款人是購貨企業(yè)的開戶銀行。