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A.0.495
B.1.2
C.0.33
D.0.375
A.30日
B.45日
C.60日
D.四個月
A.不調(diào)增應納稅所得額
B.調(diào)增應納稅所得額
C.無法確定
D.要考慮該廠房殘值確定是否調(diào)增
A.11.15
B.9.5
C.10
D.11.7
最新試題
辦稅服務(wù)人員小張于2012年3月向老李請教匯總納稅企業(yè)匯算清繳有關(guān)規(guī)定,老李的答復中正確的有()。
某縣地稅局稅收管理員在對縣服裝廠2011年度有關(guān)材料賬簿進行檢查時,發(fā)現(xiàn)下列問題:(1)11月份購進布料15000米材料,已驗收入庫,發(fā)票未到,估價75000元。企業(yè)賬務(wù)處理為:借:原材料75000貸:應付賬款75000(2)12月收到所購布料增值稅專用發(fā)票,價稅合計94770元,同時收到運輸企業(yè)開具的代墊運費發(fā)票一張,金額3000元,通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。該企業(yè)會計處理為:借:原材料——布料81000銷售費用3000應交稅金—進項稅額13770貸:銀行存款97770(本批材料未投入生產(chǎn))(3)12月末倉庫盤點時,會計將估價入賬原材料進行如下會計處理:借:管理費用75000貸:原材料75000請計算企業(yè)應補企業(yè)所得稅。
某企業(yè)從事化學物品的生產(chǎn),2010年度銷售其應稅產(chǎn)品虧損80萬元,投資國債取得國債利息收入30萬元, 2011年度銷售其應稅產(chǎn)品盈利80萬元.投資國債取得國債利息收入40萬元,2010年和2011年企業(yè)申報所得稅均為0萬元。請分析企業(yè)申報正確。
企業(yè)發(fā)生債務(wù)重組所產(chǎn)生的應納稅所得額占該企業(yè)當年應納稅所得額50%以上的,債務(wù)重組所得在5個納稅年度的期間內(nèi),均勻計入各年度應納稅所得額的,應準備以下資料()。
企業(yè)從縣級以上各級人民政府財政部門及其他部門取得的應計入收入總額的財政性資金,凡同時符合以下條件的,可以作為不征稅收入,在計算應納稅所得額時從收入總額中減除()。
存貨盤虧損失,為其盤虧金額扣除責任人賠償后的余額,應依據(jù)以下證據(jù)材料確認()。
非營利組織的下列收入為免稅收入()。
藍采和花卉種植公司,會計核算執(zhí)行新準則,適用的增值稅率為13%,運費抵扣適用7%稅率。2011年度該企業(yè)自行核算取得產(chǎn)品銷售收入7800萬元,房屋出租收入760萬元,就扣除的成本、費用、稅金共計8500萬元,實現(xiàn)會計利潤60萬元。2011年底聘請會計師事務(wù)所審核,發(fā)現(xiàn)企業(yè)自行核算中存在以下問題(1)2011年6月稅務(wù)機關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)去年少記收入,做出補繳稅款3萬元。罰款1.5萬元的處理,企業(yè)已支付并在2011年利潤總額中扣除;(2)當年10月直接銷售花卉給某單位,開普通發(fā)票取得含稅收入100萬元,支付運費15萬元并取得發(fā)票,企業(yè)未做會計和稅務(wù)處理;(3)在營業(yè)外支出賬戶中反映:通過公益團體向當?shù)匦W捐贈100萬元,通過公司形象代言人向某中學捐贈20萬元(4)11月購置節(jié)能用水專用設(shè)備一臺,取得專用發(fā)票,注明價款100萬元,稅款17萬元,該設(shè)備在優(yōu)惠目錄中。根據(jù)上述資料,回答下列問題:(1)計算該企業(yè)(1)(2)項業(yè)務(wù)應調(diào)增的應納稅所得額;(2)計算該企業(yè)可以扣除的公益性捐贈金額;(3)計算其2011年應納稅所得額;(4)計算其2011年實際應繳納的所得稅額。
辦稅服務(wù)廳組織學習新的《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》,下列各項說法中正確的有()。
假定某市某機械制造企業(yè)注冊資本為1000萬元,2011年企業(yè)賬面反映1—12月主營業(yè)務(wù)收入9000萬元,其他業(yè)務(wù)收入1000萬元,營業(yè)外收入300萬元,會計利潤總額600萬元,已預繳企業(yè)所得稅150萬元。2010年度虧損10萬元。2011年度發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)(1)銷售費用中列支廣告費450萬元,宣傳費120萬元。(上年超限額未扣除的廣告費50萬元)(2)管理費用中列支業(yè)務(wù)招待費100萬元。(3)4月28日,給本企業(yè)生產(chǎn)一線職工發(fā)放工作服、手套等勞保用品,在“應付福利費”科目列支,金額18萬元。(4)6月份,對一臺價值100萬元的已提足折舊的機械設(shè)備進行修理,一次性列支修理費72萬元,預計修理后尚可使用4年。(5)2011年發(fā)生新技術(shù)開發(fā)費50萬元。要求:根據(jù)上述資料,請分析指出存在的涉稅問題并計算該企業(yè)2011年度應補(退)的企業(yè)所得稅。