A、應(yīng)保證控制測(cè)試程序及測(cè)試要點(diǎn)完整性，覆蓋公司內(nèi)控流程手冊(cè)中的所有控制點(diǎn)
B、一項(xiàng)測(cè)試程序只能對(duì)應(yīng)一個(gè)控制點(diǎn)
C、屬于IT控制類型的控制點(diǎn)可與其他類型控制點(diǎn)合并編制測(cè)試程序
D、測(cè)試程序應(yīng)明確所需證據(jù)名稱和具體測(cè)試步驟
E、測(cè)試要點(diǎn)應(yīng)明確各測(cè)試步驟所要實(shí)現(xiàn)的具體目標(biāo)

A、內(nèi)部控制存在多個(gè)一般缺陷的，不可出具內(nèi)部控制有效結(jié)論
B、內(nèi)部控制有效是指不存在內(nèi)控缺陷
C、內(nèi)部控制存在多個(gè)重要缺陷但不構(gòu)成重大缺陷的，應(yīng)出具內(nèi)部控制有效結(jié)論
D、內(nèi)部控制只有一個(gè)重大缺陷，應(yīng)出具無(wú)效性結(jié)論
E、內(nèi)部控制存在多個(gè)重大缺陷，才應(yīng)出具無(wú)效性結(jié)論

A、年度整體評(píng)價(jià)是公司對(duì)各單位內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并出具評(píng)價(jià)結(jié)論
B、年度整體評(píng)價(jià)重點(diǎn)關(guān)注年度財(cái)務(wù)報(bào)告、年度預(yù)算
C、年度整體評(píng)價(jià)不再對(duì)內(nèi)控自評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)缺陷的流程進(jìn)行再測(cè)試
D、年度整體評(píng)價(jià)時(shí)，檢查各單位內(nèi)控自評(píng)價(jià)工作的程序與方法是否遵循公司統(tǒng)一的測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)與要求
E、年度整體評(píng)價(jià)時(shí)，不再檢查各單位內(nèi)控自評(píng)價(jià)工作文檔記錄

A、年度自評(píng)價(jià)由公司總部統(tǒng)一組織開展
B、年度自評(píng)價(jià)主要報(bào)送各單位內(nèi)控缺陷情況
C、內(nèi)控缺陷整改后即認(rèn)定為內(nèi)控缺陷事項(xiàng)整改完成
D、每周一次的控制活動(dòng)，有效運(yùn)行期至少為5周
E、每月一次的控制活動(dòng)，有效運(yùn)行期至少為2月

A、內(nèi)控評(píng)價(jià)必須由具備相應(yīng)資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助工作
B、江蘇省公司營(yíng)銷部副主任作為公司總部評(píng)價(jià)組成員，參與對(duì)江蘇省的內(nèi)控評(píng)價(jià)
C、公司應(yīng)制定統(tǒng)一的重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
D、各級(jí)單位應(yīng)參照公司內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步細(xì)化，原則上標(biāo)準(zhǔn)可以降低
E、內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)一經(jīng)確定，在不同評(píng)價(jià)期間應(yīng)保持一致，未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更