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不定項(xiàng)選擇
甲建筑工程公司2013年經(jīng)營情況如下： （1）1月份承建一項(xiàng)住宅工程，全部工程于2013年8月份竣工并通過驗(yàn)收，取得工程總價(jià)款9000萬元。另外，由于工程保質(zhì)保量提前完工，獲得建設(shè)單位額外獎勵10萬元。承建住宅工程期間，支付工程原料價(jià)款4000萬元，建筑儲料場、員工宿舍、食堂等臨時(shí)設(shè)施支出30萬元，發(fā)放優(yōu)秀員工獎金5萬元，支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元，支出水、電、暖和施工現(xiàn)場管理費(fèi)60萬元。 （2）上述住宅工程在施工期間，甲公司將建筑工程的部分勞務(wù)分包給乙公司來完成，按合同支付給乙公司1800萬元的工程款。 （3）為某酒店提供裝飾勞務(wù)，向酒店收取人工費(fèi)、管理費(fèi)收入800萬元，酒店自行采購的材料價(jià)款為2600萬元。 已知：建筑業(yè)稅率為3%。 要求：根據(jù)上述資料，分析回答第小題。
A、甲公司承建住宅工程獲得建設(shè)單位額外獎勵10萬元，應(yīng)計(jì)入營業(yè)額繳稅 B、甲公司承建住宅工程期間，支付工程原料價(jià)款等項(xiàng)目，可以從營業(yè)額中扣減 C、甲公司支付給乙公司的工程款可以在其計(jì)算營業(yè)稅的營業(yè)額中扣減 D、甲公司為某酒店提供裝飾勞務(wù)，酒店自行采購的材料價(jià)款要計(jì)入甲公司的營業(yè)額繳稅
某酒廠為增值稅一般納稅人，主要從事糧食白酒的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2013年3月該廠發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）5日向農(nóng)戶購進(jìn)其自產(chǎn)的糧食，開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的價(jià)款為50000元，貨款以現(xiàn)金支付； （2）10日外購一批包裝材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為150000元，增值稅稅額為25500元，貨款已付；另外，運(yùn)輸該批包裝材料向運(yùn)輸企業(yè)支付運(yùn)費(fèi)2000元（不含稅），取得承運(yùn)企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。 （3）26日銷售糧食白酒5噸，不含增值稅的銷售價(jià)格為60元/斤，另外向購貨方收取包裝物租金23400元，款項(xiàng)已收訖。 （4）30日研發(fā)生產(chǎn)一種新型糧食白酒800公斤，成本為20萬元，作為禮品贈送客戶品嘗，沒有同類售價(jià)，已知糧食白酒的成本利潤率為10%。 已知：糧食白酒適用的消費(fèi)稅比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/斤；農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和增值稅專用發(fā)票已經(jīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。
A、120180 B、120100 C、110660 D、120320
A、152898 B、152320 C、148920 D、142800
A、向農(nóng)戶購進(jìn)其自產(chǎn)的糧食，可以按13%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣 B、外購包裝材料，可以憑增值稅專用發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 C、外購包裝材料支付的運(yùn)費(fèi)，可以按10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣 D、外購包裝材料支付的運(yùn)費(fèi)，可以按專用發(fā)票上注明的稅額抵扣
A、白酒實(shí)行復(fù)合計(jì)稅的方法征收消費(fèi)稅 B、研發(fā)生產(chǎn)新型糧食白酒作為禮品贈送客戶品嘗應(yīng)繳納消費(fèi)稅 C、銷售白酒收取的包裝物租金應(yīng)計(jì)入銷售額征收消費(fèi)稅 D、該酒廠當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為18.5萬元
判斷題
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