某公司的變動(dòng)成本率為60%,資本成本為10%。為擴(kuò)大銷售,擬定了兩個(gè)備選方案(一年按360天計(jì)算):
A方案:將信用條件放寬到"n/45",預(yù)計(jì)年銷售收入5000萬元,壞賬損失為銷售額的3%,收賬費(fèi)用為60萬元。
B方案:將信用條件改為"2/10,1/30,n/45"。預(yù)計(jì)銷售收入是5500萬元,估計(jì)約有60%的客戶(按銷售額計(jì)算)會(huì)享受2%的現(xiàn)金折扣,20%的客戶會(huì)享受1%的現(xiàn)金折扣,壞賬損失為銷售額的2%,收賬費(fèi)用為55萬元。
要求:根據(jù)上述資料,填列下表,并就選用哪種方案作出決策。
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某企業(yè)生產(chǎn)需要A零件,年需要量為3600件,已經(jīng)計(jì)算出經(jīng)濟(jì)訂貨量為300件,平均每次交貨時(shí)間為10天,設(shè)保險(xiǎn)儲(chǔ)備量為200件,假設(shè)一年為360天,那么再訂貨點(diǎn)是()件。
研究保險(xiǎn)儲(chǔ)備的目的,就是要找出合理的保險(xiǎn)儲(chǔ)備量,使缺貨或供應(yīng)中斷損失和儲(chǔ)備成本之和最小。需要考慮()。
現(xiàn)金收支管理的目的在于提高現(xiàn)金使用效率,下列各項(xiàng)中可以提高現(xiàn)金使用效率的有()。
下列關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)投資策略的說法中,不正確的有()。
計(jì)算分析題:A公司有關(guān)資料如下:(1)目前A公司的現(xiàn)金余額為150萬元。(2)未來1年,預(yù)計(jì)公司的每月現(xiàn)金流出比現(xiàn)金流入多80萬元。(3)F公司的證券買賣都是通過一個(gè)代理員進(jìn)行的,每一筆業(yè)務(wù)將需要由公司支付1000元。(4)貨幣市場上的年證券收益率為12%。公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。要求(1)計(jì)算該公司應(yīng)保留多少元的現(xiàn)金余額?(2)計(jì)算公司目前應(yīng)該將多少現(xiàn)金投資于貨幣市場的有價(jià)證券?(3)計(jì)算公司在未來12個(gè)月內(nèi)將進(jìn)行多少次證券銷售?
企業(yè)在確定為了預(yù)防性需要而持有的現(xiàn)金數(shù)額時(shí),需考慮的因素有()。
經(jīng)濟(jì)訂貨量的存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用模型需要設(shè)立的假設(shè)條件包括()。
確定企業(yè)的信用政策,需要考慮的因素包括()。
已知按照隨機(jī)模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為20萬元,現(xiàn)金存量的下限為10萬元,目前的現(xiàn)金存量為35萬元,有價(jià)證券的年利息率為3.6%,預(yù)計(jì)每日現(xiàn)金余額變化的標(biāo)準(zhǔn)差為2萬元。則下列說法正確的有()。
關(guān)于營運(yùn)資本投資管理,下列說法中不正確的是()。