某大型綜合性公司，2014年2月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）下設(shè)一餐廳提供現(xiàn)場消費(fèi)的餐飲服務(wù)取得營業(yè)收入20萬元，另將外賣窗口出租給甲公司，租期為3年，每月租金1.5萬元，當(dāng)月一次性收取一年的租金18萬元。
（2）下設(shè)一旅游公司，當(dāng)月組織去九寨溝旅游，共接待游客150名，每名收取費(fèi)用5000元，替旅游者支付住宿費(fèi)700元/人、餐費(fèi)350元/人、景點(diǎn)門票600元/人；另支付當(dāng)?shù)芈糜螆F(tuán)費(fèi)用1500/人。
（3）下設(shè)一保齡球館，當(dāng)月取得全部收入30萬元，其中含銷售的鞋套收入20萬元、銷售毛巾和飲料收入5萬元。
（4）將本公司2010年購置的一棟辦公樓對外銷售，取得銷售收入1800萬元，另支付相關(guān)稅費(fèi)50萬元。該辦公樓購置時(shí)支付購置價(jià)款為1200萬元，另繳納相關(guān)稅費(fèi)20萬元。
已知：娛樂業(yè)營業(yè)稅稅率為15%。
要求：
根據(jù)上述資料，回答下列問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
A.1
B.0.9
C.1.9
D.0.2
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甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年2月發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
（1）進(jìn)口一批煙絲，關(guān)稅完稅價(jià)格為20萬元，關(guān)稅稅率為20%，繳納相關(guān)稅費(fèi)后海關(guān)放行，并取得相關(guān)的專用繳款書。
（2）將進(jìn)口的煙絲全部領(lǐng)用用于生產(chǎn)A類卷煙200箱，當(dāng)月銷售其中的150箱，取得不含稅銷售收入230萬元。
（3）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購煙葉，支付價(jià)款30萬元，支付價(jià)外補(bǔ)貼3萬元，煙葉稅稅率為20%，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。
（4）用20箱A類卷煙和乙企業(yè)換取相同價(jià)值的生產(chǎn)資料，取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。
（5）另將自己新研制的10箱B類卷煙無償贈送給關(guān)聯(lián)企業(yè)，B類卷煙沒有同類貨物的市場銷售價(jià)格，該批卷煙生產(chǎn)成本為70萬元，成本利潤率為5%。
（6）因管理不善導(dǎo)致部分庫存卷煙被盜，該批卷煙外購比例為70%，賬面成本為20萬元。
已知：A類卷煙的最高不含稅售價(jià)為17000元/標(biāo)準(zhǔn)箱；煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%；上述卷煙適用的消費(fèi)稅稅率均為36%加150元/標(biāo)準(zhǔn)箱。
要求：
根據(jù)上述資料，回答下列問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
A.進(jìn)口煙絲用于生產(chǎn)卷煙，進(jìn)口煙絲的已納消費(fèi)稅準(zhǔn)予抵扣
B.從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進(jìn)的煙葉，準(zhǔn)予計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為4.29萬元
C.用于換取生產(chǎn)資料的20箱A類卷煙用同類貨物平均價(jià)格計(jì)算消費(fèi)稅
D.因管理不善導(dǎo)致被盜的卷煙其相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理
最新試題
下列關(guān)于甲公司2014年3月份銷售洗發(fā)水和高檔化妝品共應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額的計(jì)算，正確的是（）。
根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)A公司承包甲公司寫字樓建造工程的營業(yè)稅相關(guān)處理中，正確的有（）。
針對業(yè)務(wù)（5），該企業(yè)的下列計(jì)算正確的是（）。
乙公司受托加工香水精應(yīng)當(dāng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額為（）萬元。
乙公司受托加工香水精應(yīng)當(dāng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額為（）萬元。
有關(guān)該白酒生產(chǎn)企業(yè)上述業(yè)務(wù)增值稅、消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，下列說法正確的有（）。
某企業(yè)2月轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)自創(chuàng)專利權(quán)，成本200萬元，收取轉(zhuǎn)讓費(fèi)500萬元；另轉(zhuǎn)讓一塊抵債得來的土地使用權(quán)，抵債時(shí)作價(jià)400萬元，現(xiàn)以450萬元轉(zhuǎn)讓，該企業(yè)上述活動應(yīng)納營業(yè)稅（）萬元。
下列關(guān)于營業(yè)稅的征收范圍說法不正確的是（）。
納稅人采用清包工形式提供的裝飾勞務(wù)，其計(jì)稅營業(yè)額不包含（）。
某服務(wù)公司從事無船承運(yùn)業(yè)務(wù)，2月向托運(yùn)人收取運(yùn)雜費(fèi)150000元，其有效發(fā)票注明其支付海運(yùn)費(fèi)100000元，報(bào)關(guān)、港雜費(fèi)30000元，其當(dāng)月應(yīng)納營業(yè)稅為（）元。