甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2014年2月發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
(1)進(jìn)口一批煙絲,關(guān)稅完稅價格為20萬元,關(guān)稅稅率為20%,繳納相關(guān)稅費(fèi)后海關(guān)放行,并取得相關(guān)的專用繳款書。
(2)將進(jìn)口的煙絲全部領(lǐng)用用于生產(chǎn)A類卷煙200箱,當(dāng)月銷售其中的150箱,取得不含稅銷售收入230萬元。
(3)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購煙葉,支付價款30萬元,支付價外補(bǔ)貼3萬元,煙葉稅稅率為20%,開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。
(4)用20箱A類卷煙和乙企業(yè)換取相同價值的生產(chǎn)資料,取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。
(5)另將自己新研制的10箱B類卷煙無償贈送給關(guān)聯(lián)企業(yè),B類卷煙沒有同類貨物的市場銷售價格,該批卷煙生產(chǎn)成本為70萬元,成本利潤率為5%。
(6)因管理不善導(dǎo)致部分庫存卷煙被盜,該批卷煙外購比例為70%,賬面成本為20萬元。
已知:A類卷煙的最高不含稅售價為17000元/標(biāo)準(zhǔn)箱;煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%;上述卷煙適用的消費(fèi)稅稅率均為36%加150元/標(biāo)準(zhǔn)箱。
要求:
根據(jù)上述資料,回答下列問題,每問需計算出合計數(shù)。
A.128.88
B.139.08
C.136.38
D.135.58
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納稅人采用清包工形式提供的裝飾勞務(wù),其計稅營業(yè)額不包含()。
某銀行2008年第二季度取得自有資金貸款利息收入200萬元;轉(zhuǎn)貸外匯業(yè)務(wù)利息收入168萬元,付給外匯借款利息支出120萬元;辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)收入20萬元,則該銀行第二季度應(yīng)納營業(yè)稅稅額為()。
某企業(yè)2月轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)自創(chuàng)專利權(quán),成本200萬元,收取轉(zhuǎn)讓費(fèi)500萬元;另轉(zhuǎn)讓一塊抵債得來的土地使用權(quán),抵債時作價400萬元,現(xiàn)以450萬元轉(zhuǎn)讓,該企業(yè)上述活動應(yīng)納營業(yè)稅()萬元。
景區(qū)索道客運(yùn)收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅為()萬元。
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有關(guān)該白酒生產(chǎn)企業(yè)上述業(yè)務(wù)增值稅、消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間,下列說法正確的有()。
關(guān)于甲公司2014年3月份增值稅的計算,下列說法正確的有()。
針對業(yè)務(wù)(5),該企業(yè)的下列計算正確的是()。
乙公司受托加工香水精應(yīng)當(dāng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額為()萬元。
根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定,該銀行向商業(yè)企業(yè)發(fā)放周轉(zhuǎn)性貸款業(yè)務(wù)取得的收入應(yīng)當(dāng)繳納的營業(yè)稅稅額為()萬元。