計算問答題：某國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2014年會計資料反映情況如下：
（1）銷售收入5000萬元，銷售成本4000萬元；
（2）增值稅800萬元，營業(yè)稅金及附加60萬元；
（3）房屋出租收入70萬元；
（4）銷售費用180萬元（其中廣告費120萬元）；
（5）管理費用350萬元（其中業(yè)務(wù)招待費26萬元，研究新產(chǎn)品、新技術(shù)費用80萬元）；
（6）財務(wù)費用14萬元；
（7）購買的企業(yè)債券利息5萬元，從聯(lián)營企業(yè)分回利潤8.5萬元；
（8）營業(yè)外支出52萬元，其中支付某商廈開業(yè)贊助費2萬元，支付另一企業(yè)合同違約金3萬元，接受技術(shù)監(jiān)督部門罰款1萬元，直接向受災(zāi)地區(qū)捐款10萬元。
要求：按下列順序回答下列問題，每步均為共計金額。
（1）計算該企業(yè)2014年稅法上收入總額；
（2）計算企業(yè)所得稅前準予扣除的銷售費用；
（3）計算企業(yè)所得稅前準予扣除的管理費用（不包含加計扣除額）；
（4）計算企業(yè)所得稅前準予扣除的營業(yè)外支出；
（5）計算該企業(yè)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額；
（6）計算該企業(yè)匯算清繳時全年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。
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A.該項股權(quán)收購符合特殊性稅務(wù)處理條件
B.該項股權(quán)收購免于征收企業(yè)所得稅
C.非股權(quán)支付額對應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得800萬元
D.該項股權(quán)收購，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)納稅額200萬元
A.企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入，應(yīng)于轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效、且完成股權(quán)變更手續(xù)時，確認收入的實現(xiàn)
B.轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入扣除為取得該股權(quán)所發(fā)生的成本后，為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得
C.合同或協(xié)議中規(guī)定租賃期限跨年度，且租金提前一次性支付的，出租人可對已確認的收入，在租賃期內(nèi)，分期均勻計入相關(guān)年度收入
D.被投資企業(yè)將股權(quán)（票）溢價所形成的資本公積轉(zhuǎn)為股本的，不作為投資方企業(yè)的股息、紅利收入，投資方企業(yè)也不得增加該項長期投資的計稅基礎(chǔ)
A.按收入總額核定
B.按成本費用核定
C.按經(jīng)費支出換算收入核定
D.按照上期應(yīng)納稅所得額直接核定
A.被收購企業(yè)的相關(guān)所得稅事項原則上保持不變
B.收購方取得股權(quán)或資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)應(yīng)以公允價值為基礎(chǔ)確定
C.被收購方應(yīng)確認股權(quán)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失
D.收購方取得股權(quán)或資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)應(yīng)以被收購方賬面計稅價值為基礎(chǔ)確定
A.為在職直接從事研發(fā)活動人員繳納的五險一金
B.為在職直接從事研發(fā)活動人員繳納的企業(yè)年金
C.專門用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備的維修費用
D.研發(fā)人員工作場所的折舊費
最新試題
下列關(guān)于源泉扣繳的表述，正確的有（）。
下列關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅政策的表述中，不正確的是（）
某國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2014年虧損25萬元，2015年度虧損10萬元，2016年度盈利125萬元。該企業(yè)2016年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額（）萬元。
下列項目不得計算折舊或攤銷費用在企業(yè)所得稅稅前扣除的有（）。
某居民納稅人，2016年收入合計30萬元，成本合計28萬元，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核實，企業(yè)未能正確核算收入，稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅，應(yīng)稅所得率為20％，2016年應(yīng)納企業(yè)所得稅（）萬元。
下列關(guān)于鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)惠政策的表述，正確的有（）。
下列項目中，可以從應(yīng)納稅所得額中扣除的是（）。
下列利息所得中，免征企業(yè)所得稅的有（）。
以下對于所得來源地確定的表述中，正確的有（）。
下列關(guān)于企業(yè)所得稅稅前可扣除的工資及福利費，表述正確的有（）。