A.租入固定資產(chǎn)的改建支出
B.單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地
C.自創(chuàng)商譽(yù)
D.固定資產(chǎn)的大修理支出
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A.以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)
B.以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)
C.以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)
D.未投入使用的房屋
A.轉(zhuǎn)讓位于我國(guó)的一處不動(dòng)產(chǎn)取得的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
B.在香港證券交易所購(gòu)入我國(guó)某公司股票后取得的分紅所得
C.在我國(guó)設(shè)立的分行為我國(guó)某公司提供理財(cái)咨詢服務(wù)取得的服務(wù)費(fèi)收入
D.在我國(guó)設(shè)立的分行為位于日本的某電站提供流動(dòng)資金貸款取得的利息收入
A.限售股轉(zhuǎn)讓收入扣除限售股原值后的余額
B.限售股轉(zhuǎn)讓收入扣除限售股原值和合理稅費(fèi)后的余額
C.限售股轉(zhuǎn)讓收入扣除限售股轉(zhuǎn)讓收入的10％
D.限售股轉(zhuǎn)讓收入扣除合理稅費(fèi)后的余額
A.居民企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，可在不超過3年期限內(nèi)，分期計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
B.被投資企業(yè)取得非貨幣性資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)，應(yīng)按非貨幣性資產(chǎn)的公允價(jià)值確定
C.企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資，應(yīng)對(duì)非貨幣性資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估并按評(píng)估后的公允價(jià)值扣計(jì)稅基礎(chǔ)后的余額，計(jì)算確認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
D.企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資，應(yīng)于投資協(xié)議生效并辦理股權(quán)登記手續(xù)時(shí)，確認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的收入
A.18.75
B.13.5
C.15
D.25
最新試題
下列說法正確的有（）。
因股權(quán)分置改革造成原由個(gè)人出資而由企業(yè)代持有的限售股，企業(yè)在轉(zhuǎn)讓時(shí)確認(rèn)的應(yīng)納稅所得額是（）。
依據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)銷售商品同時(shí)滿足下列（）條件的，應(yīng)確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
下列關(guān)于源泉扣繳的表述，正確的有（）。
注冊(cè)地與實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地均在法國(guó)的某銀行，取得的下列各項(xiàng)所得中，應(yīng)按規(guī)定繳納我國(guó)企業(yè)所得稅的有（）。
以下對(duì)于所得來源地確定的表述中，正確的有（）。
某鐵礦企業(yè)根據(jù)當(dāng)?shù)匾?guī)定，按5元／噸計(jì)提維簡(jiǎn)費(fèi)，主要用于鐵礦的開拓延伸、技術(shù)改造等支出。2013年前企業(yè)將計(jì)提的維簡(jiǎn)費(fèi)支出均計(jì)入當(dāng)期銷售成本直接在所得稅前予以扣除。截止2016年初，企業(yè)還有以前已經(jīng)計(jì)提但沒有實(shí)際使用的維簡(jiǎn)費(fèi)15萬元。2016年當(dāng)年預(yù)提維簡(jiǎn)費(fèi)800萬元，實(shí)際發(fā)生的屬于收益性的維簡(jiǎn)費(fèi)支出為280萬元；2016年6月20日，使用當(dāng)年計(jì)提的維簡(jiǎn)費(fèi)500萬元購(gòu)入礦井開拓延伸用設(shè)備，當(dāng)月投入使用，按規(guī)定折舊年限為5年，直線法計(jì)提折舊。2016年全年可以在所得稅前扣除的維簡(jiǎn)費(fèi)支出為（）萬元。
甲企業(yè)共有股權(quán)10000萬股，為了將來有更好的發(fā)展，將g0％的股權(quán)讓乙公司收購(gòu)，然后成為乙公司的子公司。假定收購(gòu)日甲公司每股資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為5元，每股資產(chǎn)的公允價(jià)值為6元。在收購(gòu)對(duì)價(jià)中乙企業(yè)以股權(quán)形式支付43200萬元，以銀行存款支付4800萬元。則下列說法正確的有（）。
北京市某國(guó)有企業(yè)2016年度境內(nèi)經(jīng)營(yíng)應(yīng)納稅所得額為3000萬元，該企業(yè)在A、B兩國(guó)分別設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，A國(guó)分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額600萬元，其中生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得500萬元，A國(guó)規(guī)定稅率為20％；特許權(quán)使用費(fèi)所得100萬元，A國(guó)規(guī)定的稅率為30％；8國(guó)分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額400萬元，其中生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得300萬元，B國(guó)規(guī)定的稅率為30％，租金所得100萬元，B國(guó)規(guī)定的稅率為20％。則下列說法正確的是（）。
某小型零售企業(yè)2016年度自行申報(bào)收入總額250萬元，成本費(fèi)用258萬元，經(jīng)營(yíng)虧損8萬元。經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，發(fā)現(xiàn)其發(fā)生的成本費(fèi)用真實(shí)，實(shí)現(xiàn)的收入無法確認(rèn)，依據(jù)規(guī)定對(duì)其進(jìn)行核定征收。假定應(yīng)稅所得率為9％，則該小型零售企業(yè)2016年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）萬元。