計(jì)算問答題：某市印刷廠為增值稅一般納稅人，主營書刊、寫字本等印刷業(yè)務(wù)。2014年12月有關(guān)資料如下：（1）接受出版社和雜志社委托，自行購買紙張，印刷有統(tǒng)一刊號(hào)（CN）的圖書和雜志。購買紙張取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額340000元，向各出版社和雜志社開具的增值稅專用發(fā)票上注明總共銷售金額3100000元；印刷廠另外收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)22600元，開具普通發(fā)票；
（2）接受學(xué)校委托，印刷信紙、信封、會(huì)議記錄本和練習(xí)本，自行購買紙張，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68000元，向?qū)W校開具的普通發(fā)票注明金額520000元；
（3）銷售印刷過程中產(chǎn)生的紙張邊角廢料，取得含稅收入3000元；
（4）當(dāng)月購買其他印刷用材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額51000元；購貨發(fā)生運(yùn)費(fèi)支出20000元（含稅價(jià)），取得增值稅專用發(fā)票；
（5）月末盤點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)部分庫存紙張因保管不善的原因?qū)е職p，成本為5700元；
（6）印刷廠購置并更換用于防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票的計(jì)算機(jī)一臺(tái)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款8000元，稅額1360元；
（7）當(dāng)月初次購入一臺(tái)稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款2000元，增值稅稅額340元。（本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。）
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）計(jì)算印刷廠當(dāng)月增值稅的計(jì)稅銷售額；
（2）計(jì)算印刷廠當(dāng)月銷項(xiàng)稅額；
（3）計(jì)算印刷廠當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額；
（4）計(jì)算印刷廠當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；
（5）計(jì)算印刷廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅。

計(jì)算問答題：北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認(rèn)定為營改增試點(diǎn)一般納稅人。2014年11月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）9日，傳媒公司為某電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)，取得含稅服務(wù)費(fèi)106萬元。
（2）同日，公司購入8臺(tái)計(jì)算機(jī)，用于公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營，支付含稅價(jià)款4.68萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證。
（3）10日，公司購入一臺(tái)小汽車，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)金額23.4萬元。
（4）11日，代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù)，共向制片方收取含稅價(jià)款53萬元。
（5）22日，該電影在某影院開始上映，傳媒公司向影院支付含稅上映費(fèi)用15萬元，取得增值稅專用發(fā)票。（影院選擇采用一般計(jì)稅方法核算）
（6）25日，支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用合計(jì)付款700元，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款660.38元，稅額39.62元。（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）
要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅。
（2）購入計(jì)算機(jī)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。
（3）購入小汽車允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。
（4）收取的電影發(fā)行服務(wù)費(fèi)收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅。
（5）支付影院的上映費(fèi)用允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。
（6）該傳媒公司當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。

計(jì)算問答題：某小汽車制造公司，為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)的A型小汽車統(tǒng)一售價(jià)為50000元／輛（不含稅價(jià)），最高售價(jià)55000元／輛（不含稅價(jià)）。2014年6月分別發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）向甲汽車專賣店銷售A型小汽車100輛，由于商場購買的數(shù)量多，按照協(xié)議規(guī)定，廠家給予汽車專賣店統(tǒng)一售價(jià)5%的優(yōu)惠，銷售額與折扣額在同一張發(fā)票金額欄上分別注明，貨款全部以銀行存款收訖；向乙汽車專賣店銷售A型小汽車50輛，為了盡快收回貨款，廠家提供價(jià)稅合計(jì)金額2%的現(xiàn)金折扣，乙汽車專賣店及時(shí)付款享受了現(xiàn)金折扣。
（2）采取以舊換新方式，從消費(fèi)者個(gè)人手中收購舊汽車，銷售A型小汽車10輛，舊小汽車作價(jià)10000元／輛。（3）采取還本銷售方式銷售A型小汽車給消費(fèi)者15輛，根據(jù)協(xié)議規(guī)定，五年后廠家應(yīng)當(dāng)將全部貨款以價(jià)稅合計(jì)總額退還給購貨方。銷售后，開出普通發(fā)票15張，含稅銷售收入合計(jì)金額為877500元。
（4）以30輛A型小汽車向丙單位等價(jià)換取原材料，A型小汽車成本每輛35000元。雙方均按17%的稅率開具了增值稅專用發(fā)票，在交換過程中丙單位推遲時(shí)間交貨，收取違約金2000元。
（5）當(dāng)月向丁專賣店銷售A型小汽車共200輛。專賣店在對(duì)外銷售時(shí)發(fā)現(xiàn)，有3輛存在嚴(yán)重的質(zhì)量問題，專賣店當(dāng)即要求退貨，該公司于當(dāng)月末將小汽車收回，貨款退回，未履行相關(guān)手續(xù)直接向?qū)Ｙu店開具了紅字專用發(fā)票。本月共發(fā)生可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額3200000元（含從丙單位換入原材料應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額）。假設(shè)上述增值稅專用發(fā)票均已通過認(rèn)證。
要求：逐項(xiàng)計(jì)算各個(gè)業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額，并計(jì)算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

計(jì)算問答題：某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2015年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）外購原材料，取得普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額50000元，原材料已入庫；另支付給運(yùn)輸企業(yè)含稅運(yùn)輸費(fèi)用3200元，取得一般納稅人開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。
（2）外購農(nóng)機(jī)零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款140000元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用價(jià)值90000元的農(nóng)機(jī)零配件；另支付給運(yùn)輸企業(yè)含稅運(yùn)輸費(fèi)用4015元，取得一般納稅人開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。
（3）企業(yè)在建工程領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批，成本70000元（其中含運(yùn)輸費(fèi)用2790元），鋼材購入時(shí)已按規(guī)定抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅。
（4）銷售自產(chǎn)農(nóng)機(jī)整機(jī)一批，取得不含稅銷售額430000元，另收取該批農(nóng)機(jī)的包裝費(fèi)15000元。
（5）銷售外購的農(nóng)機(jī)零部件一批，取得含稅銷售額39000元。
（6）提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù)，開具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)35100元。
（7）轉(zhuǎn)讓一臺(tái)自用過3年的小轎車，取得含稅收入100000元。企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題：
（1）該企業(yè)當(dāng)月增值稅的銷項(xiàng)稅額；
（2）該企業(yè)當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；
（3）該企業(yè)轉(zhuǎn)讓小轎車應(yīng)繳納的增值稅；
（4）該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。

計(jì)算問答題：某生產(chǎn)小電器的企業(yè)是增值稅小規(guī)模納稅人，2015年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）外購材料一批用于生產(chǎn)小電器，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10000元，增值稅1700元；外購一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款30000元，增值稅5100元；
（2）委托外貿(mào)企業(yè)進(jìn)口一批塑料材料，關(guān)稅完稅價(jià)格15000元，關(guān)稅稅率6%，支付了相關(guān)稅費(fèi)后將材料運(yùn)回企業(yè)，海關(guān)填發(fā)了進(jìn)口增值稅專用繳款書；
（3）銷售50件自產(chǎn)A型小電器，取得含稅收入12360元：
（4）將2件自產(chǎn)A型小電器無償贈(zèng)送客戶試用；
（5）將使用過的一批包裝物出售，取得含稅收入2472元：
（6）將使用過的一臺(tái)設(shè)備出售，原值40000元，含稅售價(jià)15450元。
要求計(jì)算：（1）該企業(yè)進(jìn)口塑料材料應(yīng)繳納的進(jìn)口增值稅；
（2）該企業(yè)出售包裝物應(yīng)繳納的增值稅；
（3）該企業(yè)出售設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅；
（4）該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅合計(jì)數(shù)。