計算問答題：某小汽車制造公司，為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)的A型小汽車統(tǒng)一售價為50000元／輛（不含稅價），最高售價55000元／輛（不含稅價）。2014年6月分別發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）向甲汽車專賣店銷售A型小汽車100輛，由于商場購買的數(shù)量多，按照協(xié)議規(guī)定，廠家給予汽車專賣店統(tǒng)一售價5%的優(yōu)惠，銷售額與折扣額在同一張發(fā)票金額欄上分別注明，貨款全部以銀行存款收訖；向乙汽車專賣店銷售A型小汽車50輛，為了盡快收回貨款，廠家提供價稅合計金額2%的現(xiàn)金折扣，乙汽車專賣店及時付款享受了現(xiàn)金折扣。
（2）采取以舊換新方式，從消費者個人手中收購舊汽車，銷售A型小汽車10輛，舊小汽車作價10000元／輛。（3）采取還本銷售方式銷售A型小汽車給消費者15輛，根據(jù)協(xié)議規(guī)定，五年后廠家應(yīng)當(dāng)將全部貨款以價稅合計總額退還給購貨方。銷售后，開出普通發(fā)票15張，含稅銷售收入合計金額為877500元。
（4）以30輛A型小汽車向丙單位等價換取原材料，A型小汽車成本每輛35000元。雙方均按17%的稅率開具了增值稅專用發(fā)票，在交換過程中丙單位推遲時間交貨，收取違約金2000元。
（5）當(dāng)月向丁專賣店銷售A型小汽車共200輛。專賣店在對外銷售時發(fā)現(xiàn)，有3輛存在嚴(yán)重的質(zhì)量問題，專賣店當(dāng)即要求退貨，該公司于當(dāng)月末將小汽車收回，貨款退回，未履行相關(guān)手續(xù)直接向?qū)Ｙu店開具了紅字專用發(fā)票。本月共發(fā)生可抵扣進(jìn)項稅額3200000元（含從丙單位換入原材料應(yīng)抵扣的進(jìn)項稅額）。假設(shè)上述增值稅專用發(fā)票均已通過認(rèn)證。
要求：逐項計算各個業(yè)務(wù)的銷項稅額，并計算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

計算問答題：某農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2015年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）外購原材料，取得普通發(fā)票上注明價稅合計金額50000元，原材料已入庫；另支付給運輸企業(yè)含稅運輸費用3200元，取得一般納稅人開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。
（2）外購農(nóng)機零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款140000元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用價值90000元的農(nóng)機零配件；另支付給運輸企業(yè)含稅運輸費用4015元，取得一般納稅人開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。
（3）企業(yè)在建工程領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批，成本70000元（其中含運輸費用2790元），鋼材購入時已按規(guī)定抵扣了進(jìn)項稅。
（4）銷售自產(chǎn)農(nóng)機整機一批，取得不含稅銷售額430000元，另收取該批農(nóng)機的包裝費15000元。
（5）銷售外購的農(nóng)機零部件一批，取得含稅銷售額39000元。
（6）提供農(nóng)機維修業(yè)務(wù)，開具的普通發(fā)票上注明價稅合計35100元。
（7）轉(zhuǎn)讓一臺自用過3年的小轎車，取得含稅收入100000元。企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和貨運增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題：
（1）該企業(yè)當(dāng)月增值稅的銷項稅額；
（2）該企業(yè)當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項稅額；
（3）該企業(yè)轉(zhuǎn)讓小轎車應(yīng)繳納的增值稅；
（4）該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。

計算問答題：某生產(chǎn)小電器的企業(yè)是增值稅小規(guī)模納稅人，2015年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）外購材料一批用于生產(chǎn)小電器，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款10000元，增值稅1700元；外購一臺生產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款30000元，增值稅5100元；
（2）委托外貿(mào)企業(yè)進(jìn)口一批塑料材料，關(guān)稅完稅價格15000元，關(guān)稅稅率6%，支付了相關(guān)稅費后將材料運回企業(yè)，海關(guān)填發(fā)了進(jìn)口增值稅專用繳款書；
（3）銷售50件自產(chǎn)A型小電器，取得含稅收入12360元：
（4）將2件自產(chǎn)A型小電器無償贈送客戶試用；
（5）將使用過的一批包裝物出售，取得含稅收入2472元：
（6）將使用過的一臺設(shè)備出售，原值40000元，含稅售價15450元。
要求計算：（1）該企業(yè)進(jìn)口塑料材料應(yīng)繳納的進(jìn)口增值稅；
（2）該企業(yè)出售包裝物應(yīng)繳納的增值稅；
（3）該企業(yè)出售設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅；
（4）該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)繳納的增值稅合計數(shù)。

計算問答題：某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2015年3月初留抵稅額2000元，3月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）購入商品一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款10000元，稅款1700元；
（2）因管理不善丟失一批3個月前從農(nóng)民手中收購的糧食，賬面成本5220元（假設(shè)不含運費）；
（3）從農(nóng)民手中收購大豆1噸，收購憑證上注明收購款1500元；
（4）從小規(guī)模納稅人處購買商品一批，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價款30000元，稅款900元，款已付，貨物末入庫，發(fā)票已認(rèn)證；
（5）購買建材一批用于修繕倉庫，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款20000元，稅款3400元；
（6）零售日用商品，取得含稅收入150000元；
（7）將一批庫存布料捐贈受災(zāi)地區(qū)，賬面成本20000元，同類布料不含稅市場銷售價格30000元：
（8）外購電腦20臺，取得增值稅專用發(fā)票，每臺不含稅單價6000元，購入后5臺用于辦公使用，5臺捐贈給希望小學(xué)，剩余10臺全部零售，零售價每臺8000元；
（9）將自用過3年的一輛小轎車轉(zhuǎn)讓，取得含稅收入82400元。
假定相關(guān)可抵扣進(jìn)項稅的發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣，要求計算：
（1）當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項稅額；
（2）當(dāng)期的增值稅銷項稅；
（3）轉(zhuǎn)讓使用過的小轎車應(yīng)納的增值稅；
（4）當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅。

計算問答題：某實行出口免抵退稅政策的機械廠（增值稅一般納稅人）2015年2月末留抵稅額3000元，3月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）購入生產(chǎn)用A材料10噸，取得增值稅專用發(fā)票上注明價稅合計351000元，支付不含稅運費1863.64元，取得一般納稅人開具的貨運增值稅專用發(fā)票；
（2）購入生產(chǎn)用B材料10噸，價稅合計11700元，取得普通發(fā)票；
（3）銷售自產(chǎn)甲機器4臺，取得含稅價款160000元：
（4）購買生產(chǎn)設(shè)備1臺，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款40000元，稅款6800元；
（5）該企業(yè)將自產(chǎn)的3臺甲機器出口，離岸價格合計14600美元，匯率1：7；
（6）當(dāng)期因管理不善丟失上月購入的包裝物一批，賬面成本20000元（含運費1860元）。
假設(shè)增值稅征稅率17%，退稅率15%，需要認(rèn)證的發(fā)票都已通過認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣，要求計算：
（1）當(dāng)期發(fā)生的增值稅進(jìn)項稅額；
（2）當(dāng)期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額合計數(shù)；
（3）當(dāng)期增值稅銷項稅額；
（4）當(dāng)期免抵退稅額；
（5）當(dāng)期該企業(yè)出口實際應(yīng)退稅額；
（6）當(dāng)期該企業(yè)留到下期抵扣的稅額。