計(jì)算題：
甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家，是增值稅一般納稅人。2011年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）購進(jìn)一批原材料A，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10萬元、增值稅稅款l.7萬元，委托乙企業(yè)將其加工成l00個(gè)高爾夫球包，支付加工費(fèi)2萬元、增值稅稅款0.34萬元，取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票；乙企業(yè)無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。甲企業(yè)收回時(shí)，乙企業(yè)代收代繳了消費(fèi)稅。
（2）甲企業(yè)將委托加工收回的球包80個(gè)對(duì)外銷售，取得不含稅銷售收入28萬元；剩余20個(gè)用于抵償上期欠丙企業(yè)的貨款，甲企業(yè)該類球包最近時(shí)期平均價(jià)格為不含稅金額0.28萬元/個(gè)，最高銷售價(jià)格為不含稅金額0.40萬元/個(gè)。
（3）從生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)高爾夫球桿頭，取得增值稅專用發(fā)票，注明貨款20萬元、增值稅3.4萬元；購進(jìn)高爾夫球握把，取得增值稅專用發(fā)票，注明貨款11萬元、增值稅1.87萬元；購進(jìn)高爾夫球桿身，取得增值稅專用發(fā)票，注明貨款8萬元、增值稅1.36萬元。當(dāng)月領(lǐng)用外購的桿頭、握把、桿身各90%，加工成高爾夫球桿60把。
（4）當(dāng)月將自產(chǎn)的高爾夫球桿40把對(duì)外銷售，取得不含稅銷售收入80萬元；另將自產(chǎn)的高爾夫球桿10把贊助給高爾夫球大賽；剩余10把月末留存。
其他相關(guān)資料：高爾夫球及球具消費(fèi)稅稅率為l0％，成本利潤率為10%。上述相關(guān)發(fā)票當(dāng)期均經(jīng)過認(rèn)證。
要求：
根據(jù)上述資料，按序號(hào)回答下列問題，如有計(jì)算，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）計(jì)算乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。
（2）計(jì)算甲企業(yè)銷售高爾夫球包應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
（3）計(jì)算甲企業(yè)銷售高爾夫球桿應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
（4）計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
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A.委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品，受托方為個(gè)人的，由受托方向機(jī)構(gòu)所在地或者居住地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)繳稅款
B.進(jìn)口的應(yīng)稅消費(fèi)品，由進(jìn)口人或由其代理人向報(bào)關(guān)地海關(guān)申報(bào)納稅
C.消費(fèi)稅納稅人銷售的應(yīng)稅消費(fèi)品，如因質(zhì)量等原因由購買者退回時(shí)，經(jīng)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)后，可退還已征收的消費(fèi)稅稅款，但不能自行直接抵減應(yīng)納稅款
D.卷煙批發(fā)企業(yè)總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)不在同一地區(qū)的，由總機(jī)構(gòu)申報(bào)納稅
A.納稅人委托個(gè)人加工的應(yīng)稅消費(fèi)品，由委托方向其機(jī)構(gòu)所在地或者居住地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅
B.納稅人到外縣銷售或者委托外縣代銷自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，于應(yīng)稅消費(fèi)品銷售后，向機(jī)構(gòu)所在地或者居住地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅
C.一般情況下，納稅人（除卷煙批發(fā)企業(yè)外）的總機(jī)構(gòu)與分支機(jī)構(gòu)不在同一縣（市）的，應(yīng)當(dāng)分別向各自機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅
D.納稅人銷售的應(yīng)稅消費(fèi)品，除另有規(guī)定外，應(yīng)向納稅人核算地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅
A.納稅人采取預(yù)收貨款結(jié)算方式銷售應(yīng)稅消費(fèi)品的，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天
B.納稅人采取賒銷結(jié)算方式銷售應(yīng)稅消費(fèi)品的，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為銷售合同規(guī)定的收款日期的當(dāng)天
C.納稅人采取分期收款結(jié)算方式銷售應(yīng)稅消費(fèi)品的，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為發(fā)出應(yīng)稅消費(fèi)品的當(dāng)天
D.納稅人委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為納稅人提貨的當(dāng)天
A.納稅人銷售應(yīng)稅消費(fèi)品的，銷售數(shù)量為應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售數(shù)量
B.納稅人自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的，銷售數(shù)量為應(yīng)稅消費(fèi)品的移送使用數(shù)量
C.納稅人委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的，銷售數(shù)量為應(yīng)稅消費(fèi)品的移送數(shù)量
D.納稅人進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的，銷售數(shù)量為海關(guān)核定的應(yīng)稅消費(fèi)品進(jìn)口征稅數(shù)量
最新試題
電子設(shè)備的最低折舊年限是（）
王某將其擁有的一處房產(chǎn)給李某，雙方簽訂房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移合同并按規(guī)定辦理了房屋產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)。下列關(guān)于契稅和印花稅的表述中，正確的有（）。
某企業(yè)2014年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬元，已在全年預(yù)繳稅款40萬元，來源于境外某國所得100萬元，境外所得稅稅率30%，由于享受優(yōu)惠實(shí)際按20%稅率納稅，該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款為（）。（假定我國不實(shí)行稅收饒讓）
2014年度，某企業(yè)財(cái)務(wù)資料顯示，2014年開具增值稅專用發(fā)票取得銷售收入2456萬元，另外從事運(yùn)輸服務(wù)取得不含稅收入220萬元。收入對(duì)應(yīng)的銷售成本和運(yùn)輸成本合計(jì)為1746萬元，期間費(fèi)用、稅金及附加合計(jì)為200萬元，營業(yè)外支出90萬元（其中80萬為公益性捐贈(zèng)支出），上年度企業(yè)自行計(jì)算虧損80萬元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的虧損為50萬元。企業(yè)在所得稅前可以扣除的捐贈(zèng)支出為（）。
根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列對(duì)長期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理不正確的是（）。
下列中需要交納企業(yè)所得稅的是（）
下列各項(xiàng)符合房產(chǎn)稅規(guī)定的是（）。
下列關(guān)于印花稅的說法中，正確的有（）。
按現(xiàn)行營業(yè)稅法的規(guī)定，可以享受減免稅優(yōu)惠的有（）。
汽車的最低折舊年限是（）