A公司前兩年擴(kuò)展了自身的業(yè)務(wù)，隨著當(dāng)?shù)乩[濟(jì)的發(fā)展，公司的銷售額也飛速增長(zhǎng)，A公司預(yù)計(jì)其一種主要的原料不久將會(huì)漲價(jià)。但A公司是一家私人公司，資金來(lái)源主要是銀行貸款，目前，公司需要增加存貨以降低成本，滿足發(fā)展需要。但銀行要求公司的流動(dòng)比率必須保持在1.5以上，如果A公司目前的流動(dòng)資產(chǎn)為600萬(wàn)元，流動(dòng)比率為2，假設(shè)公司采用的是激進(jìn)的籌資策略，那么它最多可增加存貨（）萬(wàn)元。

某企業(yè)生產(chǎn)淡季占用流動(dòng)資產(chǎn)10萬(wàn)元，長(zhǎng)期資產(chǎn)100萬(wàn)元，生產(chǎn)旺季還要增加30萬(wàn)元的臨時(shí)性存貨，若企業(yè)權(quán)益資本為100萬(wàn)元，長(zhǎng)期負(fù)債和自發(fā)性流動(dòng)負(fù)債合計(jì)20萬(wàn)元，其余則要靠借入短期負(fù)債解決，該企業(yè)實(shí)行的是（）。

企業(yè)從銀行借入短期借款，不會(huì)導(dǎo)致有效年利率高于報(bào)價(jià)利率的利息支付方式是（）。

下列關(guān)于易變現(xiàn)率的表述中，正確的有（）。

某企業(yè)按年利率10%從銀行借入款項(xiàng)800萬(wàn)元，銀行要求企業(yè)按貸款限額的15%保持補(bǔ)償性余額，存款利率為2%，該借款的有效年利率為（）。

在激進(jìn)型籌資政策下，臨時(shí)性負(fù)債的資金用來(lái)滿足（）。

某企業(yè)擬以“5/20，n／90”的信用條件購(gòu)進(jìn)原料一批，則企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的成本為（）。

企業(yè)取得2014年為期一年的周轉(zhuǎn)信貸額為1000萬(wàn)元，承諾費(fèi)率為0.4%的借款。2014年1月1日從銀行借入500萬(wàn)元，8月1日又借入300萬(wàn)元，如果年利率8%，則企業(yè)2014年度末向銀行支付的利息和承諾費(fèi)共為（）萬(wàn)元。

計(jì)算分析題：C企業(yè)固定資產(chǎn)為3000萬(wàn)元，其他長(zhǎng)期資產(chǎn)為1000萬(wàn)元；權(quán)益資本為2800萬(wàn)元，長(zhǎng)期負(fù)債為1400萬(wàn)元。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)淡季，流動(dòng)資產(chǎn)總額為2000萬(wàn)元（其中短期金融資產(chǎn)為300萬(wàn)元），在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)高峰期，會(huì)額外增加400萬(wàn)元的季節(jié)性存貨需求。企業(yè)目前有兩種營(yíng)運(yùn)資本籌資方案：方案1：自發(fā)性負(fù)債始終保持在1800萬(wàn)元，其余靠短期借款提供資金來(lái)源。方案2：自發(fā)性負(fù)債始終保持在800萬(wàn)元，其余靠短期借款提供資金來(lái)源。要求：（1）如采用方案1，計(jì)算C企業(yè)在營(yíng)業(yè)高峰期和營(yíng)業(yè)低谷時(shí)的易變現(xiàn)率，分析其采取的是哪種營(yíng)運(yùn)資本籌資政策；（2）如采用方案2，計(jì)算C企業(yè)在營(yíng)業(yè)高峰期和營(yíng)業(yè)低谷時(shí)的易變現(xiàn)率，分析其采取的是哪種營(yíng)運(yùn)資本籌資政策；（3）比較分析方案1與方案2的優(yōu)缺點(diǎn)。

計(jì)算分析題：某公司擬采購(gòu)一批零件，全款為100萬(wàn)，A供應(yīng)商規(guī)定的付款條件：10天之內(nèi)付款的話，支付98萬(wàn)；30天之內(nèi)付款的話，支付100萬(wàn)。要求：（1）計(jì)算放棄現(xiàn)金折扣的成本；（2）假設(shè)銀行短期貸款利率為15%，確定對(duì)該公司最有利的付款日期和價(jià)格；（3）若目前的短期投資收益率為40%，確定對(duì)該公司最有利的付款日期和價(jià)格；（4）如果有另外一家B供應(yīng)商提供"1/10，n/30"的信用條件，假設(shè)銀行短期貸款利率為15%，回答應(yīng)該選擇哪家供應(yīng)商？