A.高風(fēng)險的項目 B.成本較高的項目 C.重要的項目 D.內(nèi)部控制環(huán)境變化 E.經(jīng)常發(fā)生的項目
A.近期頻繁出現(xiàn)偏差的控制和發(fā)生頻率不固定的控制 B.執(zhí)行監(jiān)督的人員不熟悉控制程序和需要運用重大判斷的控制 C.因慣性執(zhí)行控制可能弱化控制效果的控制 D.較為復(fù)雜的控制 E.涉及舞弊或管理層凌駕風(fēng)險的控制
A.獲得內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)并對內(nèi)外信息進行印證 B.數(shù)據(jù)記錄與實物資產(chǎn)的核對 C.內(nèi)外部審計定期提供建議 D.管理層對內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督 E.內(nèi)外信息印證