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A.近期頻繁出現(xiàn)偏差的控制和發(fā)生頻率不固定的控制
B.執(zhí)行監(jiān)督的人員不熟悉控制程序和需要運用重大判斷的控制
C.因慣性執(zhí)行控制可能弱化控制效果的控制
D.較為復(fù)雜的控制
E.涉及舞弊或管理層凌駕風(fēng)險的控制

A.獲得內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)并對內(nèi)外信息進行印證
B.數(shù)據(jù)記錄與實物資產(chǎn)的核對
C.內(nèi)外部審計定期提供建議
D.管理層對內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督
E.內(nèi)外信息印證